文档介绍：深圳市盛弘电气股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见民生证券股份有限公司:现对你公司推荐的深圳市盛弘电气股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见,请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核员。一、规范性问题1、据申报材料显示,发行人增资及股权转让较多。请发行人补充说明:(1)历次增资、股权转让的背景和原因、价格确定的依据、所履行的法律程序;(2)新增股东与发行人及其主要股东、董监高、其他核心人员以及本次发行中介机构及签字人员是否存在关联关系或其他利益关系,是否存在委托持股、信托持股,与发行人之间是否存在对赌协议等特殊安排,是否存在纠纷或潜在纠纷;与发行人、发行人主要客户及供应商是否存在业务、资金往来;(3)新增股东对外投资情况,该等投资企业是否与发行人及发行人主要客户、供应商存在资金、业务往来;对股东的核查请追溯至自然人或国资主体;(4)私募投资基金股东是否按照《私募投资基金监督管理暂行办法》等相关法律法规履行登记备案程序;(5)资本公积及未分配利润转增股本是否履行纳税义务。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见,说明核查过程。2、据申报材料显示,发行人及其实际控制人与部分股东曾签订对赌协议。请发行人补充说明:(1)对赌协议的具体内容、约定;对赌协议签订及履行的程序,关于上市进程、业绩等对赌历年的实现情况,未实现时的解决措施、结果,对发行人的影响,是否损害发行人其他股东等相关方的利益,是否存在纠纷或潜在纠纷;(2)对赌协议是否清理完毕,是否仍存在其他对赌协议等特殊安排,是否仍存在纠纷或潜在纠纷。请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表意见,说明核查过程。3、请发行人对照《<首次公开发行股票并上市管理办法>第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和使用——证券期货法律适用意见第1号》相关规定,说明认定方兴、肖学礼和盛剑明为实际控制人的依据,说明控制权认定的真实性、稳定性、合理性。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见,4、请发行人说明申报前两年及申报后董事、高级管理人员是否发生重大变化。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见,5、发行人关联企业较多,部分关联企业工商登记的经营范围与发行人相似。请发行人补充说明:(1)上述关联企业成立时间、注册资本、主营业务、报告期内主要财务数据;与发行人是否存在同业竞争或上下游关系;(2)报告期内,上述关联企业与发行人的主要客户、供应商是否重叠,是否存在交易或资金往来,是否存在替发行人分担成本或费用的情况;(3)实际控制人控制的关联企业是否存在因违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律法规而受到行政处罚情形或存在其他重大违法违规行为;(4)报告期内集中对一些关联方转让或注销的原因;(5)注销的关联企业情况,注销的原因,是否存在较多的债务或持续的亏损,设立以来的生产经营情况,存续期间是否合法经营,注销前从事的业务及与发行人的业务、资产、技术、营销网络等方面之间的关系,注销后管理人员和生产人员的去向,与发行人的人员是否重叠。提供注销前一年的财务报表和注销的相关证明文件,注销履行的内部决策程序和债权人告知程序以及是否存在纠纷和潜在纠纷;(6)对外转让的关联企业,受让方有关情况,与发行人是否存在关联关系,是否存在未来回购安排,转让后与发行人是否仍存在交易及资金往来情况;(7)发行人、发行人的股东、发行人的实际控制人和发行人的其他关联方(含其直接或间接投资的企业或与自然人股东关系密切的家庭成员)在申报期内与发行人的客户和供应商是否存在关联关系,是否存在包括不限于购销业务、资金往来等交易;(8)发行人的职工(含离职员工)、发行人的股东、PE股东的出资人(自然人)、PE股东的实际控制人、发行人的实际控制人、发行人的董监高及其他核心人员(包括与上述自然人关系密切的家庭成员)是否在发行人的客户或供应商(或上述客户或供应商存在关联关系的单位、或上下级单位、或上下级公司)任职或担任股东。请保荐机构、发行人律师及申报会计师进行核查,并就关联方(包括已注销)是否存在为发行人承担成本或费用的情况发表核查意见;请保荐机构、发行人律师和申报会计师核查说明发行人是否存在除招股说明书披露外的关联关系和关联交易,并对关联事项出具意见。6、报告期内,发行人与关联方存在关联采购及销售、资金拆借等关联交易。请发行人补充说明:(1)向关联方采购、销售的具体产品以及价格、数量;与发行人向第三方采购、销售的价格是否存在差异,是否存在利益输送