审计工作内容.doc

文档介绍：审计内容序号审计项目重点审计内容是否重要是否适用审计频率1资金管理货币资金个人往来大额经营性资金往來审批及相关记录、个人借款是是季度2销售管理销伟及收款销售政策、销售合同、出库流稈、结算及发票管理、售后政策、提成计算、应收款项是是两次3采购管理采购和费用及付款价格、采购过程、合同、验收、存货保管、结算付款是是两次4固定资产固定资产管理固定资产购置、处置及相关记录是是一次5存货管理存货管理出入库管理,保管及记录,存货报废是是两次6人力资源管理人力资源管理招勒、录用、培训、福利、薪酬、激励、人事档案、员工管理、职务授权般是_次7行政基础管理基础管理审计印章使用、办公用品采购管理、车辆管理、档案管理否是_次8权限管理权限内和权限外折扣折让、减免赠送、款项支付、制度执行等是是两次9费用审计管理费用专项审批、票据、流程、会计核算是是两次销作费用专项差旅费、燃汕费、业务招待费、广告宣传费等是是两次10营业外收益废品、罚款出伟废品、员工考核罚款、正品冋收等般是_次11其他审计