文档介绍：工程建设项目竣工决算审计流程一、 资料收集、审前调査:1、 接收:对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单;2、 登记:对被审计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);3、 调查:由审计组长将项目情况进行审前调查,填写项目信息表,并做好审前调查报告或记录。二、 审计准备1、 主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);2、 主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);3、 分管领导签发。三、 审计实施:1、 对组织审计的项目,由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;2、 外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审,由工程主审与被审计单位联系并在审计局指定地点进行核对,与被审计单位进行现场测量的,应将测量结果形成书面勘察记录;3、 对审计异议问题,科室负责人召集审计组商议,并请分管领导一并参加,形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的,应形成协调会议纪要。4、 工程核定单经登记后,由审核人签字,建设、施工单位签字盖章(一式五份)后,送审计局,复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份,主审留档两份,其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份,审计、建设、施工单位各执一份。5、 一般项目在接到报审之日起3个月内完成,大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限,但应将延长理由告知被审计单位。6、 外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿;7、 工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核;8、 工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总,编写工程结算审核情况报告递交审计主审,内容应反映:工程概况、建设单位送审情况,业主、监理初审情况,审核内容、依据、方法及结果,主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。9、 主审将工程审计资料整理后,除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接