文档介绍：XXXXXXXX有限公司企业财务管理制度目录第一章总则 1第二章财务部的职能及财务工作管理 1一、财务部的职能 1二、财务工作管理 2第三章财务人员的工作职责 3一、财务经理的工作职责 3二、会计的工作职责 3三、出纳的工作职责 4第四章现金及银行存款的管理 4第五章会计档案管理 6第六章处罚办法 7第七章附则 8附则一出纳作业处理准则 9附则二会计核算基础工作规定 11附则三借款及各项费用报销审批程序 16一、借款审批程序 16二、报销审批程序 17三、出差开支标准及审批 17四、业务招待费标准及审批 19五、其他费用开支规定 20第一章总则为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第二章财务部的职能及财务工作管理一、财务部的职能(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。(八)公司财务部由财务经理、会计、出纳组成。二、财务工作管理(一)各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。(二)财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经办专人监交。(三)会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。(四)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。(五)财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。(六)财务工作人员应当会同总经办专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。(七)财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。(八)财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。(九)财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。(十)财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第三章财务人员的工作职责一、财务经理的工作职责财务经理负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;(六)承办公司领导交办的其他工作。二、会计的工作职责(一)按照帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)按照经济核算原则,定期检查分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、出纳的工作职责(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格执行支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第四章现金及银行存款的管理现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定;会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》,银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。(一)要严格控制费用报销和个人借款。公司财务人员支付(包括公