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纳税人开具增值税发票操作指引.doc

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纳税人开具增值税发票操作指引.doc

上传人:1017848967 2020/7/13 文件大小:8.65 MB

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纳税人开具增值税发票操作指引.doc

文档介绍

文档介绍:纳税人开具增值税发票操作指引金税盘(一)【登陆】启动开票软件进入税控发票开票软件(金税盘版)登录界面。进入系统主界面。系统主界面由菜单栏、工具栏、编辑区和状态栏四部分组成,工具栏包含防伪开票业务处理的四个功能模块:系统设置、发票管理、报税处理和系统维护。(二)【填开蓝字发票】增值税专用发票和增值税普通发票的正数发票填开方法相同,以下仅以正数增值税专用发票为例进行介绍。【第一步】点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项,系统弹出“发票号码确认”提示框,【第二步】点击“确认”按钮,系统弹出“增值税专用发票填开”窗口,该窗口的格式与实际票面格式基本相同。【第三步】填写销方购方信息,选择商品编码,填写商品信息、金额、税额等。对于小规模纳税人而言,2020年2月1日至5月31日期间,对于原适用3%征收率的业务,减按1%征收,“税率”栏默认显示1%。【第四步】打印发票:当发票填写完毕且检查无误时,请点击工具条上的“打印”按钮,则系统首先将所开发票信息记入金税盘与开票软件数据库,随后便弹出“发票打印”对话框,在此处,可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印,也可以取消打印(待以后在进行发票查询时打印)。(三)【已开发票作废】当企业所开的纸质发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,若该张所开发票未抄税,则可利用该功能作废该张发票的电子信息。【第一步】点击“发票管理/已开发票作废”菜单项,系统弹出“选择发票号码作废”窗口。【第二步】在此窗口中选中某个发票号码后,双击或点击“查看明细”按钮,以查看发票票面详细信息。若决定作废此发票,可直接点击发票明细界面的“作废”按钮,也可退回到“选择发票号码作废”窗口选择该张发票作废。【第三步】在“选择发票号码作废”窗口,点击“作废”按钮,系统弹出是否确认作废的提示框,点击“确认”按钮确定作废。【第四步】作废成功后会弹出提示信息,点击“确定”按钮即可结束作废发票操作。(四)【填开红字增值税专用发票信息表】在开票软件中填开增值税专用发票红字发票信息表。【第一步】进入“发票管理”界面,点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”菜单,弹出红字发票信息表信息选择界面。【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中,可以选择两种方式:购买方申请和销售方申请。1、购买方申请由购买方申请开具红字增值税专用发票,根据对应蓝字增值税专用发票抵扣增值税销项税额情况,分已抵扣和未抵扣两种方式:方式一:当选择已抵扣时,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“确定”进入填开界面。方式二:当选择未抵扣时,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”进入填开界面。2、销售方申请由销售方申请开具红字增值税专用发票,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”按钮后,如果数据库中有对应蓝字发票,则弹出界面,查看信息无误后点击“确定”按钮进入信息表填开界面。【第三步】对于购买方申请,需要在红字发票信息表填开界面中,手工填写纳税人信息、商品信息等信息(填写方法与发票填开方法一致)。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的,系统会自动填写信息表信息,对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的,需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮,系统保存此张红字发票信息表,并弹出打印界面。【第四步】将红字发票信息表通过开票软件上传到税务端。首先选中一条或多条信息表描述为“未上传”的信息表条目。【第五步】点击按钮,弹出上传确认提示信息。【第六步】以销方申请为例,点击“确认”按钮后,可看到该条红字发票信息表的信息表描述已更新成“审核通过”。信息表描述已更新【第七步】信息表描述为“审核通过”的信息表编号已可以用于开具红字发票。开具红票并报税以后,点击按钮弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口。【第八步】设置好查询条件后点击“确定”按钮,系统按照查询条件查询到符合条件的结果。(五)【开具红字增值税专用发票】。【第一步】在发票填开界面中,选择“红字”按钮下的“导入网络下载红字发票信息表”菜单项,系统会弹出信息表选择窗口。【第二步】在信息表选择窗口中,点击按钮后,系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口。【第三步】设置好查询条件后,点击“确定”按钮,系统根据查询条件显示查询结果。【第四步】在信息表选择窗口中,选中一条红字发票信息表,点击按钮后,系统在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息,此信息包括票面上的所有信息。其中,备注栏中自动显示对应的信息表编号。【第五步】确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击“打印”按钮开具红字专用发票。。对于销售方申请开具红字专用发票的情况,在开具红字专用发

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