文档介绍：《任期经济责任审计实施方案》,并从组织部、纪委、监察处、财务个审计工作组,每个工作组中分3名人员,组成了7处、资产处抽调高校—号4审计处印发了《内部审计指南;名专业财务人员参加1配》、《审计署关于加强审计)第五章领导干部经济责任审计(内部审计《河南省教育系统处级以下领导干部任期经济责纪律的八项规定》、号634﹞2010教审﹝(任审计实施办法》、《河南科技学院干部任期)余份审计10等)号73﹞20xx院发字﹝(经济责任审计联席会议制度》工作学****资料,组织各审计组人员加强学****夯实理论基础。坚持原则,依法审计)二(院(各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》号[2009]13发字院(》)修订(、《河南科技学院经费预决算管理办法)、《河南科技学院事业经费二级财务预决算管理办)号[2009]148发字、《河南科技学院国有资产管理暂行)号[20xx]128院发字(》)试行(法)号[2010]17院发字(办法》实事求是的态度,本着客观公正、等规定,严格执行审计准则、审计程序,采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计,做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。细化责任,突出重点)三(把被审计人员分为四审计处根据每个领导干部工作性质的不同,、独)部(类:党务领导干部,行政机关、教辅单位领导干部,教学院做到责任细二级财务独立核算单位领导干部,立学院行政领导干部,化,重点明确。校拨党;依法履行党务管理职能情况党务领导干部审计的重点。、;建经费、学生经费管理使用情况有无违规违纪情况等。行政机关、教辅单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理2.;职能情况各类资产是否安全完;校拨经费及其他经费管理使用情况本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违;整、使用效益情况纪情况等。、独立学院行政领导干部审计的重点。依法履行经)部(,财务收支;济管理职能情况固;是否合法合规及资金使用的效益情况,会计账目是否清楚正确等教学经费、科研经费;定资产使用是否安全完整,使用效益情况如何及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况,有无挤占、单位有无经济实体,其资产、负债、所有者;挪用和损失浪费等问题;财务管理制度等内部控制制度是否健全、有效;权益和盈亏状况如何效果如何,各项决策是否按规定程序进行,各项经济目标的完成情况,;有无重大失误本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。二级财务独立核算单位领导干部审计的重点。,会计账;理职能情况目是否清楚正确,原始凭证保存是否完整、齐全,有无违规违纪和损科研;固定资产使用是否安全完整,使用效益情况如何;失浪费现象等所办产;经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况内部控制制度;业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何各项经济目标的完成情况,各项决策是否按规定程;是否健全、有效本人遵守国家财经法规和财务制;序进行,效果如何,有无重大失误度、有无违规违纪情况等。措施到位,确保质量)四(各审计工作组按照要求到被审计人员所在单位召开进点工作会;审后核查审中调查,认真做好审前、根据被审计人员具体情况,议。通过查阅提交对被审计人员进行详细的调查摸底,审计前及过程中,的审计材料,询问本人,找相关人员座谈等形式明确调查事项,并对审计后期,;以前审计结果的整改情况进行了解,做好审计工作底稿对被审计收到反馈意见后,审计人员认真撰写审计报告征求意见稿,人员提出的异议、问题再进行核实,力求做到审计结果客观、公正。三、审计工作的结果肯定成绩,再接再厉)一(名被审计人员能够履行经济责任,在工作中做出70通过审计,了一定的成绩。主要有:;一是被审计人员基本能够执行学校相关财务制度使经费的管理使用规范结合实际制定经费管理使用方面的规章制度,大多数单位能够按照学校年度综合财务二是经费使用比较合理,化。收支预算方案使用划拨经费,以提高办公质量效率和教学科研水平。***教育学院等二级财务独立核算单位能高职学院、三是新科学院、完成上交学校经费任够按照学校年度综合财务收支预算方案的要求,务。,随着学校招生规模的扩大,、科研部)部(年增加,总值显著提高。在审计期间内,被审计教学院件(余台9000门和图书馆的固定资产共增加了余2070,总值增加了)余万元。与审计460万余册,总值增加了14图书馆藏书增加了;万元期初相比,均有较大增加。。经审计,150费管理使用及财务管理制度规范了划拨经费和单位财务收余项,支使用管理。重大经济决