文档介绍：罚款问题第一章违法内容条件行政责任刑事责任违反会计制度规定行为①责令限期改正②罚款:单位3000到50万主管人员2000到2万③给与行政处分④吊销会计从业资格证书⑤依法追究刑事责任伪造、变造会计凭证、会计帐簿,编制虚假财务会计报告逃避缴纳税款数额较大并占应纳税额百分之十以上三年以下有期徒刑或拘役+罚金数额巨大并占应纳税额百分之三十以上三年以上七年以下有期徒刑或拘役+罚金严重损害股东或其他人利益对其直接负责的主管人员处3年以下有期徒刑或拘役,或单处2万到20万罚金故意提供虚假证明,①情节严重的;②索取他人财物或者非法收受他人财物①5年以下有期徒刑②5年到10年有期徒刑①通报;②罚款:单位5000到10万主管人员3000到5万③行政处分(留用查看甚至开除)④吊销会计从业资格证书隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证等(同上)授意、指使、强令会计机构、会计人员等伪造、变造……①罚款:违法行为人5000到5万②行政处分单位负责人对依法履行职责的会计人员实行打击报复行为3年以下有期徒刑或拘役违反会计法同时违反其他法律规定的行为商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表①有违法所得,处违法所得1倍到5倍罚款②无违法所得,处10万到50万罚款对于证券,发行人未按有关规定披露信息、或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述,或者有重大遗漏的。责令改正,①对发行人处30万到60万罚款②对主管人员处3万到30万罚款未按期公告其上市文件或者报送有关报告对发行人处5万到10万罚款为证券的发行、上市或者证券交易活动出具审计报告等文件的专业机构,就其应负责的内容弄虚作假没收违法所得,并处违法所得1倍到5倍罚款保险公司未按照规定报送有关报告等的①责令改正②逾期不改正,处1万到10万罚款保险公司提供虚假报告等处10万到50万罚款纳税人未按规定设置、保管账簿等,以及未按规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关审查的①限期改正②逾期不改,处2000以下罚款③情节严重,处2000到1万罚款纳税人采用伪造、变造等手段在才不上多列支出等不缴或者少缴应纳税款的偷税数额不满1万或偷税数额占应纳税额不到10%,处偷税数额50%到5倍罚款第二章违法内容(根据《账户管理办法》)条件行政处罚刑事处罚与存款人有关存款人在开立撤销银行结算账户过程中①违反规定开立账户②伪造变造证明文件③违反规定不及时撤销①非经营人:1000元罚款②经营人:1万到3万罚款存款人在使用银行账户过程中①将单位款项转入个人银行结算账户②违反规定支取现金③利用开立银行账户逃废银行债务④出租、出借银行结算账户⑤从基本存款账户之外的银行结算账户转账介入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户①非经营人:1000元罚款②经营人:5000到3万罚款存款人法定代表人、地址以及其他开户资料变更事项未在规定期限内通知银行警告+1000元罚款违反规定,伪造、变造、私自印制开户登记证①非经营性:1000元罚款②经营性:1万到3万罚款构成犯罪的,移交司法机关与银行有关银行在银行结算账户开立过程中①为存款人多头开立银行结算账户②明知是单位资金,允许以自然人名称开立银行账户存储5万到30万罚款;高层管理人员给与纪律处分银行在银行结算账户使用过程中①提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行②开立或者撤销单位银行结算账户,未按规定在其基本存款账户开户登记上予以登记③为储蓄账户办理转账结算5000到3万罚款;高层管理人员给与纪律处分④违反本方法四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算⑤违反规定为存款人支付现金或办理现金存入⑥超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料第三章违法内容一般处罚情节严重构成犯罪<刑法>违反税务管理:未登记、未设帐、未备案、未报告账号、未安装使用税控装置。违反申报:责令限期改正2000以下罚款2000—1万罚款应扣未扣应收未收50%—3倍以下罚款扣缴义务人未设置保管帐簿凭证资料2000以下罚款2000—5千罚款转借涂改,损毁,买卖伪造税务登记证2000—1万罚款1万—5万罚款拒绝或阻挠税务检查1万以下罚款1万—5万罚款违反税款征收,偷税、逃税、欠税税款50%以上5倍以下罚款偷税1—10万元罚金3年以下,10万以上3~7年有期徒刑违反税款征收骗税、抗税1倍到5倍罚款骗5年以下,较大5~10年罚金特别巨大10~,3~7年虚开、出售增值税发票,用于骗抵税数额较大、巨大特别巨大、2万~20万5万—50万没收财产3年以下或拘役3—10年,10—无期无期—死刑日期问题第一章财务会计报告对外公布期限:月度财务报告:6天;季度:15天;半年度:60天;年度四个月;2、会计档案保管期限:永久:会计档案保管清册、会计档案销毁清册、年度财务报告25年:银行存款日记账、库存现金日记账15年:其他。所