文档介绍：20XX年XX月(管理制度)如何制定企业财务管理制度寥年的企业咨询顾问经验,经过实战验证可以落地$丸行的卓毬管碎方案,嘀得您下戟拥肓【最新卓越管理方案您可自由编辑】企业财务管理制度第一节财务管理制度总则一、 为了加强公司财务管理核算,规范财务行为,提高经济效益,维护股东利益,根据国家法律和公司实际制定本制度。二、 公司财务部要加强财务管理基础工作,完善内部经济责任制,如实反映公司财务情况和运营成果,依法缴纳国家税收且接受公司内部的监督检查。三、 财务管理的基本任务和方法是为各项财务收支的计划、控制、核算、分析、预测和考核,合理筹集资金,促进各项资产的合理配置和资金高效运作,实现公司价值最大化。四、 财务部要根据生产计划负责制定各部门资金预算,且监控各部门的资金使用。五、 对企业权益投资及重大资本性支出应于实施前进行财务分析,做好事中、事后投资或支出计划的跟踪评价,计划外资金支出必须按企业投资管理制度的规定程序报企业审批。六、 财务工作1、会计年度自壹月壹日起至十二月三十壹日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,且符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,且根据审核的原始凭证记帐。4、财务人员应根据账簿纪录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制,财务负责人审核上报。5、财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督,财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对记载不准确的原始凭证予以退回,且要求更正补充。6、财务人员发现帐簿纪录和实物数额不相符时,应及时向总经理经理书面方案,且请求查明原因,做出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理。7、财务工作应当建立内部稽核制度,且做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核。8、财务审计每年进行壹次,审计人员根据审计事项实行审计且作出审计方案报送总经理。七、 支票管理支票由出纳员保管。支票使用时须经财务部经理同意,然后将支票按批准金额填写封头、日期、用途、单位、登记号码及加盖印章,使用人于支票领用簿上须签字备查。八、 现金管理1、 公司能够于下列范围内使用现金:员工发放工资、奖金、津贴、装卸费、运费、出差人员必须携带的差旅费及总经理批准的其他开支2、 支付款项超过1000元的部分应当以支票支付,出纳每日现金余额不得超过3000元,超出部分应及时交存于账户。3、日常开支所需库存现金限额为3000元,出纳不得坐支现金,不得私自使用或给他人借款,如发现以月息3%计算利息,同时处罚出纳十倍罚款。4、出纳人员应建立健全现金、银行存款帐目、逐笔记载现金,银行款项支付。账目应当月清月结,每日结算,账款相符。九、 会计档案管理:1、 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档。2、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册。3、 会计报表应分月、季、年报按时归档,由财务经理指定专人保管。4、 会计档案不得携带外出。凡查阅、复制、摘录会计档案,须经财务经理同意,总经理审批。十、财务部的工作人员要严格遵守财务管理制度,遵守法律、法规,做好财务档案的管理及保密工作。第二节财务管理流程为了统壹***集团的财务流程,使工作严密规范,程序流畅,特制定此规定:■、费用的报销1、预先将票据分类,按购买原材料、固定资产和低值易耗品、行政收费、交通费、住宿费、招待费、雇工费等分类粘贴。2、 报销人先填写《费用报销单》,把原始单据按由下到上、从大到小、从左到右的顺序粘贴于《凭证粘贴单》上,原始单据应按发票和收据分开粘贴。写清楚大小写金额(大写必须和小写金额壹致)所报销费用的用途及事项、经办人、验证人、粘贴张数、报销时间等内容。填写好费用报销单后交部门经理签字,然后到财务部由出纳复核,会计审核、总经理签字,签字后再到财务部,会计填制现金付出凭证,领款人签字,出纳付款。3、 单据丢失或无单据,需先向财务经理说明情况,听取处理意见后,报总经理审批。4、 报销单据金额于2000元之上的开现金支票。5、 流程简图:二、差旅费用的报销1、 报销人先填写《差旅费报销单》,把原始单据分类整理好,按差旅费制度写收条壹张粘贴于差旅费报销单的后面,再按部门经理签字、出纳复核、会计审核、总经理签字,会计填现金付出凭证,出纳付款的流程报销。2、 差旅补助以往返车票日期减壹天计算,按标准直接填写于报销单中。3、 流程简图:三、收款1、 所收款项是指壹切和生产、运营、管理关联的流入的现金和票据。2、 交款人带现金或银行交款单,到财务部出纳处办理交款手续。3、 出纳填制收款收据,收据上写清楚款项内容,大小写金额、出纳签字,交款人签字认可且盖公司财务章。4、 收款收据壹式三联,第壹联存根、第二联财务部、第三联交款人。5、收款收据必须大小写壹致,不得涂改。作废联