文档介绍：商贸企业财务管理制度一、财务档案管理制度为加强会计档案管理,特制定本管理办法。1、本公司得会计档案包括:会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关得其它重要文件,如合同、章程等各种会计资料。2、,定期将财务部归档得会计资料,。会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。会计档案保管期满需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经部门经理审查,股份公司财务部批准,并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册,销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加,并在销毁单上签名或盖章。3、会计档案得借用。财务人员因工作需要查阅会计档案时,必须按规定顺序及时归还原处,若要查阅入库档案,必须办理有关借用手续。公司内各单位若因公需要查阅会计档案时,必须经本单位领导批准证明,经财务经理同意,方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经财务经理同意后,方能由档案管理人员接待查阅,并由档案管理人员详细登记查阅会计档人得工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外复印时,必须经财务部经理批准,并限期归还。4、由于会计人员得变动或会计机构得改变等,会计档案需要转交时,须办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章. 5、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。6、会计档案保管期限会计档案得保管期限,从会计年度终了后得第一天算起。会计凭证类:(1)、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年(2)、银行存款余额调节表与银行对账单5年会计帐簿类: (1)、日记帐 15年其中:现金与银行存款日记帐25年(2)、明细帐、总帐、辅助帐 15年(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年会计报表类: (1)、主要财务指标报表(包括文字分析)3年(2)、月、季度会计报表(包括文字分析) 5年(3)、年度会计报表(包括文字分析)永久其她类:(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久(2)、财务成本计划3年(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久二、资金管理制度1、现金管理(1)、现金科目设两个子目-——货款户与费用户。(2)、出纳应保证库存现金得日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行,不准坐支。(3)、库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安全。(4)、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制”库存现金盘点表";审核出纳编制得”银行余额调整表",、银行存款管理(1)、销售分公司资金实行收支两条线得原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户,即货款户与费用户;账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司得各项费用、税金等支出结算。(2)、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户,若因业务需要而必须开设新得银行账户,需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理,对于用途不大得银行账户要及时消户,并报股份公司财务部备案。(3)、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户,销售分公司得货款账户余额达到2万元时,或货款停留达一周以上,必须即时汇入股份公司总部指定账户,每月25号前必须把所有货款账户得余额汇入总部账户。(4)、费用账户。销售分公司得费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司得支出账户,具体办法详见《费用管理制度》。(5)、,一律应通过银行转帐进行结算.?公司支票得购买由出纳员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由销售公司财务经理保管.?空白支票由出纳员负责保管,签发支票所需得财务章由财务经理保管,人名章由出纳保管。?现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用,公司与其她单位之间金额在结算起点以上得经济业务往来,一律使用转帐支票.?各部门或个人因工作需要领用支票时,应填制规定得借款单,由部门经理与财务部门经理审核签字,并报分公司总经理批准后,由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起,十日内到财务部办理报销手续,,如有丢失应立即通知财务部门并对造成得后果承担责任.?出纳员不得签发不确定得日期得支票,不得签发任何种类得空白支票,当付款金额无法确定时,可签发限额转帐支票,并写明用途与收款单位。?财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票得印章,签发支票时必须按编号序顺使用