文档介绍：财务管理制度为加强财务管理,规范公司会计核算工作,促进公司经营业务的发展, 提高公司经济效益, 根据财政部制定的《企业财务会计报告条例》《企业会计准则》《企业会计制度》结合公司实际情况, 特别制定本制度。 1、原始凭证是公司经济业务的书面证明,应加强原始凭证的管理,做到制度化、规范化。 2、财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 3、建立健全会计核算, 按照国家统一的会计制度规定和会计业务的需要设置会计账簿。 4、定期对会计账簿记录的有关的数据库与库存实物、货币资金、有价证劵、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐帐相符。 5、加强应收账款和应付账款的管理,及时核对金额,保证应收、应付账款的真实和准确。 10 、严格现金管理,遵循人民银行《现金管理暂行条列》,根据本公司实际需要, 合理核定现金的库存限额, 超出限额部分要及时送存银行,以保证现金的安全和完整。 11、严禁白条抵库和任意挪用现金, 出纳人员必须每日结出现金日记账的账面管理余额, 并与库存现金相核对, 保证帐实相符。公司的一切现金收付都必须有合法的手续完善的原始凭证。 12、加强对银行账户及其他账户的保密工作, 非因业务需要不准外泄, 银行账户印鉴实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。 13、出纳人员要随时掌握银行存款余额, 不准签发空头支票, 不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金, 月末与银行对账单核对, 并编制银行存款余额调节表, 对未达到帐进行分析, 查找原因,并报财务部负责人。 14、加强其他应收款的管理, 应按个人设置明细账严格个人借款审批程序, 借款审批程序: 借款人——部门负责人——财务负责人——店长。借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用支付。 15、加强对费用的总额控制, 严格制定各项费用的开支标准和审批权限, 财务人员应该认真审核有关支出凭证, 未经领导签字或审批手续不全的, 不予报销, 对违反有关制度规定的行为应及时向公司领导反映。借款和费用报销管理规定为适应公司发展和市场变化情况,进一步完善公司财务管理,严格执行财务制度, 根据公司实际情况, 特对借款和费用报销规定如下: 一、借款 1、借支业务备用金以及出差人员借款, 必须先到财务部领取“借款凭证”, 填制好后先经部门领导审批, 报公司领导批准, 经财务负责人签字后,方可借支。 2、前次出差借支未还清者,不得再次借支。 3、外单位、个人因私借款,公司一律不予审批。 4、试用人员、临时用工借支生活费由所属部门办理并担保, 若发生借款不能归还,担保人应负连带责任并负责全金额归还所欠款项。 5、借款人员出差回公司后,十天内应按规定到公司财务部报销。结清借款,借支业务备用金必须在借款之日起一个月内到财务结清借款和办理有关手续,否则财务有权从工资中扣回所欠款项。二、差旅费报销规定 1、公司人员因公出差办理公务者, 依据本规定给予报销差旅费; 2、交通费报销标准(1) 乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的,由出差人出具替代凭据,经店长同意批准后方可报销; (2) 搭乘公司交通工具者,不得报销交通费; (3) 因公外出(市内)办事者,在公司未提供交通工具时,可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车,经部门经理批准后方可报销出租车费; (4) 因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据实报销;3、外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的, 不予报销伙食费; 出差人员的伙食费、住宿费按出差地点的不同实行包干制。省内每天补贴伙食费 30元, 住宿费 70元; 省外每天补贴伙食费 50 元,住宿费 90 元。省内出差,公司有自营店能够提供住宿的,不予报销住宿费;公司客户有提供食宿的不予报销相关补贴。 4、员工出差前可按实际需要预借差旅费。 5、员工需在出差返回后十日内办理完报销手续, 并向财务部核销借款; 三、招待费报销 1、招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用; 2、发生招待费以前应向店长( 或授权指定人) 提出书面或口头申请, 并说明招待的对象、金额、性质。在店长( 或授权指定人) 批准同意后方可到财务部暂支现金。如果招待对象是在外地, 可由申请人垫付, 待回公司后再进行报销。 3、报销人报销招待费用时, 应由本人填制费用报销单, 并将符合规定的原始单据粘贴附后, 由部门经理签字、会计审核、财务总监签字、店长审批签字后交由财务部报销; 四、汽车费用报销 1 、汽车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等;2 、汽车费用的管理实行实报实销的办法。驾驶员