短期资金的筹集.pdf

文档介绍：短期资金的筹集短期资金的特性——筹资成本低——风险大——筹资速度快——筹资机动性大流动负债——短期借款——应付账款——应付票据——预收账款第一节银行信用(P272)一、银行信用的种类(一)信用贷款(二)抵押贷款(三)贴现借款(一)信用贷款⒈信用额度⒉周转信贷协定100万-30万万;;-70万信用额度与周转信贷协定的区别:周转信贷协定——法律约束力信用额度——没有%70×%×6/12二、银行信用的条件⒈⒈单利法单利法((收款法收款法))实际利率=名义利率⒉贴现法实际利率>名义利率⒊分期付款法(附加法)约为名义利率的两倍。实际利率=利息÷(贷款金额/2)×100%⒋补偿性余额实际利率=名义利率名义利率÷÷((1-补偿性余额)-补偿性余额)××100%三、银行信用筹资的优缺点(一)优点⒈短期借款筹资比较方便;⒉弹性较高。(二)缺点⒈资本成本高;⒉限制较多。第二节商业信用筹资商业信用产生的根源——预收账款——应付账款——商业票据——自发性的资金来源一、商业信用的种类2/10,n/30,1000元图示