文档介绍：借货管理办法为了加强对库存的管理和控制,现就关于借出货物的管理做如下规定,请各级子公司一并实施,以加强对库存的监控。一、 借货原则各部门应尽量减少借货,甚至应避免发生借货。尤其是短效期(一年以内)的货物,更应避免借货。二、 借货的适应范围借货仅限于三种以下情况:1、 业务急用,但因客观原因不能及时开销售提货的情况(避免图省事、不执行正规出库流程形成的借货行为)。2、 业务需要的临床试用商品,因客观原因不能及时按销售流程办理出库手续的情况。(按规定可直接走销售费用的赠品除外。确定赠送的不能视为借货,直接走费用流程报销。)c、供应商和代理商之间必须发生的借货行为。三、 借货的流程1、所有借出货物,必须经过审批才能借出,一万元及以下的由借货责任人的部门领导审批,一万元至十万元须审批至副总经理,十万元以上的须经财务总监审批至总经理(见附表一)。借货条的编号按日期加当日发生借货时间位次,如2015年12月10日的第二笔借货,编号为2015121002。借货条一式三联,仓库一联,内勤一联,借货责任人一联。如果借货人不在公司没法走借货程序,需要经办内勤与借货责任人共同承担责任。四、借货的处理规定1、 对于供应商、代理商借货的,实行月借月还制度。就是本月借出的货物必须要求其本月归还。如不能月底归还的,借出责任人须在月底盘点前,报部门领导和质检仓储领导审批备案(见附表二) ,备案表一式三份,仓库一联,内勤一联,借货责任人一联。此类借货最长期限3个月。超过3个月未收回的,暂扣责任人工资。2、 对于医院借货的,分两种情况,第一就是放到医院试用的,借用时未确定是否能形成销售的,借出后又确定无法收回的。在确定不能形成销售后,应说明情况,附上原借货单,填写费用