文档介绍：杭州娃哈哈集团有限公司管理制度WHH-CW-02-06-00会计档案管理制度2711200827112008发布日期:——实施日期:——、目的为了加强会计档案管理,统一和规范公司会计档案管理,根据财政部和国家档案局发布的《会计档案管理办法》、《中华人民共和国档案法》,特制定本制度。二、适用范围本制度适用于整个集团按规定应当建帐的各部、分公司会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理规定。三、职责1、总经办档案室和集团财务部共同负责会计档案管理制度的制(修)订,及会计档案工作的指导、监督和验收。2、总经办档案室负责杭州总部会计档案的接收、库房管理和借阅利用、销毁组织等管理工作。3、集团财务部负责指导、监督、规范下属各财务机构会计档案的组织、立卷、存放保管等工作,并进行检查考核,保证会计档案的完整性。4、各会计机构(财务部、财务科)按规定建立和移交会计档案。第二章管理规定一、会计档案的内容会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括:(一)会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证。(二)会计账簿类:总账,明细账,日记账,固定资产卡片,辅助账簿,其他会计账簿。(三)财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告。(四)其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册等。二、会计档案整理规则1、各类会计档案代号及案卷号的填制会计档案代号:P-会计凭证;Z-会计账册;B-会计报表;F-增值税发票抵扣联(如销售公司数量大则单独编号,其它会计主体量少可并到Q类);Q-出库单、入库单、领料单、其他。案卷号格式:识别码—代号-年份-顺序号。识别码为各会计主体的代码,且是唯一的代码,由集团财务部统一分配并通知。例如:2000年杭州娃哈哈饮料有限公司(该会计主体代码为3151)会计档案一共有7卷(册),其中凭证有3册,账本有2册,报表有1卷,其它有1卷,则编号依次是:3151-P-2000-1、。3151-Q-2000-1、3151-B-2000-1、3151-Z-2000-2、3151-Z-2000-1、3151-P-2000-3、3151-P-2000-、会计档案的装订和卷盒封面的填制要求1)要求装订整齐,规范。无论凭证、报表每本不得超过200张,要求装订者在封面上盖章或者签字。2)档案盒封面填制要求:内容栏内填写盒内会计档案的种类如:******公司会计凭证、总帐等,并填写盒内会计档案反映的时间和盒内卷数、保管期限。3)档案盒脊背写法:脊背最上端加盖会计主体名称的蓝色印章;全宗号和目录号空白,由档案室人员填写;案卷号按照会计档案编号规则编写,如一盒里面有两卷或两卷以上的案卷,则所有案卷号都必须在此处注明。如果凭证等需要标明月度等便于查找的,一律填写在案卷号下方的空白处。即盒内所有的内容都应该反映在卷盒表面。3、会计档案保管清册、会计档案保管期限1)会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起,分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。各会计机构可视经营需要