文档介绍：XX公司内部控制管理制度目录第一章资金管理制度 1第一节总则 1第二节岗位分工及授权审批 1一岗位分工 1二资金支付审批程序 1第三节货币资金管理制度 7一现金管理制度 7二银行存款管理制度 8第四节票据管理制度 9一支票管理制度 9二银行承兑汇票管理制度 10第五节监督检查 11第六节附则 11第二章财产管理制度 12第一节总则 12第二节固定资产管理办法 12一基本制度 12二固定资产的增置 13三固定资产的移转、闲置及减损 14第三节无形资产管理办法 15一无形资产的计价方法 15二无形资产的摊销方法和期限 15三研发支出 16第三节财产清查制度 17一货币资金的清查 17二存货的清查 18三固定资产的清查 18四应收、应付款项的清查 18五财产清查结果的处理 19第四节资产减值管理办法 19第四节附则 20第三章对外投资管理制度 27第一节总则 27第二节对外投资决策 27一投资的财务分析 27二投资的审批 28第三节对外投资的执行及处置 28一投资资产的取得 28二投资资产的保管 29三投资资产的处置 29四投资资产的会计核算 29五投资资产的记名登记 30第四节投资资产的定期盘点 30第五节附则 30第四章项目管理制度 32第一节总则 32第二节项目组织及职责 32一项目组组织结构 32二项目经理职责 32三项目组职能 33第三节预算及监督管理制度 34第四节对工程项目循环的基本业务控制 34一工程项目投资机会研究制度 34二工程项目投资项目评估制度 35三工程项目招标、评标、定标和合同签订制度 35四工程施工与监理制度 36五工程项目的成本控制制度 36第五节工程项目竣工验收 37第六节附则 37第五章采购与付款管理制度 39第一节总则 39第二节岗位分工与授权批准 39第三节请购与审批控制 42一请购部门的划分 42二请购流程 43三请购批准权限 43四请购变更或撤销 44第四节采购与验收控制 44一采购的划分 44二采购作业方式 45三产品配套物资外购外协过程规定 45四采购作业处理期限 47五询价、比价、议价 47六采购的审批 47七采购过程控制 48第五节付款控制 48第六节监督检查 49第七节附则 49第六章筹资管理制度 50第一节总则 50第二节筹资策略及评价标准 50第三节筹资方式 51第四节筹资的计划与审批 51第五节附则 51第七章销售与收款管理制度 53第一节总则 53第二节岗位分工与授权批准 53一不相容岗位分离 53二业务归口管理 53三授权批准 53四岗位职责 54第三节销售和发货控制 57一控制政策 57二客户信用管理 57三产品发运交付规程 57四销售和发货业务流程图 61第四节销售货款及质保金收取控制 61一收入确认原则 61二货款催收和办理 62三应收货款管理 62四应收票据管理 64五质保金管理 64第五节销售记录控制 64一销售过程记录 64二销售台账 65三合同管理规定 65第六节监督检查 66第七节附则 66第八章仓库管理制度 67第一节总则 67第二节入库管理规定 67第三节保管管理规定 68第四节出库管理规定 69一出库验收 69二交货期限 70第五节发运管理规定 71一货物的包装 71二物品的搬运 71三物品的交运 71四发货通知 72第六节盘点管理规定 72第七节安全管理规定 73第八节附则 73第九章成本与费用管理制度 74第一节总则 74第二节成本费用的管理 74一成本开支范围 74二收益性支出与资本性支出 76第三节成本费用的核算 76第四节成本费用的计划、分析、预测 79一成本费用计划 79二成本费用分析 79三成本费用预测 79第五节成本费用管理责任制 79第六节附则 80第十章会计电算化管理制度 81第一节总则 81第二节会计电算化操作使用管理制度 81第三节会计电算化计算机硬件设备维护管理制度 82一硬件设备配置情况 82二硬件设备的维护与管理 82三硬件设备的安全与保护 82第四节会计系统软件维护管理制度 83一会计软件配置情况 83二会计软件的维护与管理 83第五节会计电算化帐务管理制度 85第六节会计电算化报表管理制度 85第七节会计电算化档案管理制度 86第八节会计电算化岗位责任制 87第九节附则 88第十一章会计档案管理制度 89第一节总则 89第二节会计档案的保存 89第三节会计档案的销毁 89第四节会计档案的借用 89第五节会计档案的移交 90第六节附则 90第十二章信息披露制度 91第一节总则 91第二节信息披露的基本原则 91第三节信息披露内容、范围、时间 91第四节信息披露运作流程 93第五节信息披露的媒体 94第六节信息披露的责任划分 95一董事会秘书的责任 95二总经理的责任 95三董事的责任 96四监事的责任 96第七节信息