文档介绍：内部控制手册二零一三年八月目录内部控制流程..................................................................................................................................... 1 第一章资金活动..................................................................................................................... 2 第二章采购........................................................................................................................... 24 第三章资产管理................................................................................................................... 55 第四章工程项目................................................................................................................... 79 第五章财务报告................................................................................................................. 1 16 第六章合同管理................................................................................................................. 1 24 第七章信息传递................................................................................................................. 1 43 1 内部控制流程 2 第一章资金活动 3 ** 公司内控手册变更记录表流程: 资金活动要点: 依据 2012 年** 公司内控评价工作中查找出的缺陷以及当前内部控制实际情况,对《内控手册》试行版内容进行调整变更如下: 序号变更类型章节原内容现内容变更依据原页次换入页次 1 删除第一章资金活动第七节管理控制表单附件 6 、资金收款预算, 附件 7 、资金支付预算附件 8 、资金支付审批单附件 9 、资金收支情况表 2012 年自我评价工作 P23-27 2 变更第一章资金活动第七节管理控制表单附件 5 、新疆**** 项目类支出付款计划新疆**** 现金收支计划股份公司下发加强项目建设投资管理的通知 P22 P22-24 4 目的为规范新疆**** 新能源有限公司( 以下简称** 公司) 对货币资金的内部控制, 保证货币资金的安全, 提高货币资金的使用效益, 根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等法律法规, 制定本制度。 、银行存款和其他资金。 . 组织架构公司货币资金日常管理所涉及的部门, 按照内部控制职务不相容原则的规定, 包括但不限于以下内部职能管理部门: 图1 . 职责 . 各用款部门职责?提前向部门领导提交货币资金支付申请。 5 ?申请上要注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容,并附有效经济合同、原始单据或相关证明。?部门领导对上述申请进行审查,签署审查意见。 . 分管副总(总助)职责?对分管部门范围内的资金支付进行审批。?对资金支付过程进行监督。 . 总经理职责?对授权内的资金的支付进行审批。 . 股份公司职责. 对资金支付进行审批。 . 财务部职责?汇总各部门的资金计划,编制平衡公司年度资金计划。?对货币资金支付进行复核。?根据各用款部门申请和合同执行情况编制月度资金计划。?对收到的资金办理收款手续。?根据总经理或股份公司的审批办理付款手续。?对资金收支情况进行帐务处理。?对资金支付过程进行监督。 . 岗位分离、制约和监督?公司应当建立货币资金业务的岗位责任制, 明确相关部门及各岗位的职