文档介绍：注册税务师税务代理实务模拟题模拟40一、单项选择题每题的备选项中,只有1个最符合题意】、下列情形中,不属于税务代理范围的是( )。代理建账记账办理一般纳税人资格认定中请代为制作涉税文书为小规模纳税人代开增值税专用发票2、 下列业务需要通过''应交税费一应交增值税(进项税额)〃科口进行核算的是( )。将上月购进钢材用于本企业的在建工程项目本期收到的出口货物增值税退税额当月购进的材料发生退货自产的产品用于集体福利3、 临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位和个人,应( )领购开具发票。凭所在地税务机关开具的《外出经营活动税收管理证明》,向经营地税务机关申请凭所在地税务机关开具的《外出经营活动税收管理证明》和保证人提供的保证,向经营地税务机关申请凭所在地税务机关开具的《外出经营活动税收管理证明》和2万元的保证金,向经营地税务机关申请在机构所在地税务机关4、 某具有出口经营权的生产企业,2011年8月外销收入200万美元,内销收入200万元人民币,当月取得可以抵扣的进项税额合计74万元。另当月免税购进外销产品生产用原材料500万元人民币,当月的免抵税额为()万元。(美元的外汇牌价1:,增值税税率均为17%,退税率13%,上期留抵税额为3万元。)、 下列不应使用同类消费品的最高售价计算缴纳消费税的是( )o将自产应税消费品用于换取生产资料 •投资将自产应税消费品分配给股东 、 假定中国公民李某20U年在我国境内1至12月每月的基本工资为3000元,12月31日又一次性领取年终奖金(兑现的绩效工资)18500元。请计算李某取得该笔奖金应缴纳的个人所得税为()元。、 某外商投资企业自行申报以60万元从境外甲公司(关联企业)购入一批产品,又将这批产品以50万元转售给乙公司(非关联企业)。假定该公司的销售毛利率为20%,企业所得税税率为25%,按再销售价格法计算,此次销售业务应缴纳的企业所得税为( )元。、 某国有企业2011年境内所得1200万元,境外所得(均为税后所得)有三笔,其中来口甲国有两笔所得,分别为120万元和51万元,税率分别为40%和15%,,(甲国、乙国均与我国签订了避免重复征税的税收协定)。则20【】年该国有企业应纳企业所得税()万元。A・、 下列对税务行政复议的理解正确的是( )o对税务所、各级税务局的稽查局作出的具体行政行为不服的,向其所属税务局申请行政复议对省、自治区、直辖市地方税务局作出的具体行政行为不服的,•国家税务总局作出的具体行政行为不服的,应当直接向国务院申请行政复议对被撤销的税务机关在撤销以前所作出的具体行政行为不服的,向继续行使其职权的税务机关申请行政复议张先生所在的公司2010年实行雇员股票期权计划。2010年4月18日,该公司授予张先生股票期权60000股,授予价2元/股;该期权无公开市场价格,并约定20U年1011180起可以行权,行权前不得转让。2011年10月18日张先生以授予价购买股票60000股,当日该股票的公开市场价格5元/股。张先生股票期权行权所得应缴纳个人所得税( )元。、多项选择题每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。】1、以卜•关于纳税中报的说法中,正确的有( )。实行定期定额方式缴纳税款的纳税人,可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式扣缴义务人在规定的期限内报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难的,可以在规定的nt间内向税务机关提出书面延期申请,但是纳税人的纳税申报不得申请延期纳税申报扣缴义务人办理了延期纳税申报的,应当在申报期限内先预缴税款纳税人享受定期减税、免税优惠的,在减税、免税期限内应当按照规定办理纳税申报纳税人当期没有销售货物、提供劳务,没有取得应税所得的,应该在规定的时间进行纳税中报12、 以下纳税人发生的事项,涉及办理变更税务登记的有( )。甲企业改变住所,公司由合肥迁往北京乙企业法定代表人意外死亡丙企业在甲县注册经营,当年在乙县设立了一家主要负责销售货物的分公诃丁企业在北京注册经营,当年在上海设立了一家从事货物运输的子公司由于银行系统的调整,戊企业的基本存款户的银行账号由15位升级为18位13、 以下有关税种认定登记代理实务表述正确的有( )。税种认定登记是在纳税人办理了开业税务登记和变更税务登记之后,由主管税务局根据纳税人的生产经营项目,进行适用税种、税目、税率的鉴定纳