文档介绍：机关财务管理制度为加强机关财务管理,规范财务审批,节约经费开支,防止国有资产流失,提高资金使用效益,保证机关各项工作正常运转,根据有关规定,并结合实际,制定本制度。第一章预算管理(一)财务室要根据分局工作计划与任务编制年度财务收支计划.(二)年度财务收支计划应参考以前年度预算执行情况,根据预算年度工作任务与收入,充分考虑预算年度得收支增减因素与措施,测算、编制收入预算与支出预算。(三)财务预算建议经分局审核通过后,报送物价局、财政部门审核批复后执行。第二章收入管理(一)收入就是指依法取得得非偿还性资金,包括财政收入、上级补助收入、事业收入、其她收入等。(二)各项收入应全部纳入分局财务预算,统一核算,统一管理。在业务活动中与其它单位或个人发生得一切款项,应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账,不得截留、隐瞒、“收支两条线”管理,严禁坐支现金与设立小金库。第三章支出管理(一)支出就是指分局开展业务及其她活动发生得资金耗费,主要包括经常性经费支出、专项经费支出与自筹基本建设支出等。(二)各项支出必须严格遵守国家、自治区、市有关财务规章制度。(三)各项支出应坚持厉行节约、预先申报得原则;各项专项资金必须专款专用,严禁挪作其她用途。(三)业务支出应事先书面请示,待分局领导审核批准后,,应事先请示,经报分局领导研究决定,方可实施;需呈报上级主管部门得,经上级主管部门审核同意批复后方可执行。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办,并在单据上签字;其她科室人员如需报销,须经主管领导确认签字,并报请领导审批后方可支付款项。(四)分局全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定,严格报销手续。所有报销费用支出必须真实、合法,并取得正规合法票据,凭票据报销,禁止白条报支有关费用。报销票据必须按照规定填写规范,当月得票据当月报销,最迟不得超过一个月。对于虚假、无效或填写不规范得报销票据,分局财务人员有权拒绝给予报销,并向分局领导汇报情况处理。费用报销应严格控制在报销规定额度内,超额支出部分不得报销;如有特殊情况,须经分局领导审核同意方可报销。在资金结算中,各项开支报销尽量通过银行转账付款,一般不现金结算;1000元以上得大额开支必须通过银行转账,、各科室因公需要借款时,由借款人按规定填写借款单,经主管领导审核,报请领导审批后,财务部门方可办理借款手续。2、预支得差旅费,在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款,应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还得,不得办理新得借款。出纳人员要加强对借款情况得清查,及时催还到期借款。3、***不得借给个人或私人使用。第五章票据、印章管理收款票据、印章应分别指定专人管理,即管章得不管票据、管票据得不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时,必须按款项得内容开具票据(除财政正常经费拨款无需开票外),并严格按规定得要求填写完整、清楚、不得涂改,作废得票据(一式三联)应同时加盖“作废"章。财务专用得公章、名章与支票,由会计与出纳分别保管,超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。第六章固定资产管理1、固定资产要指定专人管理、实物使用及保管具体落实到使用部门(或使用人),并将固定资产进行分类分项登