文档介绍：河北工业大学
博士学位论文
企业全面风险管理体系构建研究
姓名:王农跃
申请学位级别:博士
专业:管理科学与工程
指导教师:陈立文
20080501
河北工业大学博士学位论文
企业全面风险管理体系构建研究
摘要
笔者自身作为一家企业的高层管理人员,从自身管理经营的经历和感受出发,充分认
识到企业风险管理的重要性和必要性。通过近几年对企业风险管理领域知识的广泛涉猎和
认真研究,在本文中总结分析了企业风险管理领域国内和国际方面的研究成果,并针对企
业风险管理提出了自己的意见和看法,以期对风险管理研究领域提供一定的借鉴和参考。
论文的整体思路是从全面风险管理理论着手,研究和探讨了全面风险管理理论的研究
历史和现状。然后就全面风险管理理论自身的理论基础引出其前身——风险管理理论和内
部控制理论。作为理论界两个原本迥异的研究学科,二者共同的发展方向和研究成果都是
全面风险管理理论体系,那么在新的理论体系中如何继承和发展原有体系的理论基础,以
及全面风险管理的下一步的发展趋势的研究,都需要对全面风险管理的理论发展脉络疏理
清楚。论文第一部分分别就风险管理和内部控制理论的历史渊源及发展历程加以详细的研
究和探讨,通过对比分析,指出风险管理和内部控制理论互相融合、归一的趋势。
第二部分是对全面风险管理理论成果的研究。文中对全面风险管理理论研究的阶段性
成果——《巴塞尔新资本协议》和《COSO 框架》作了研究和分析,在肯定了二者在企业全
面风险管理理论研究中的重要意义的同时,指出了二者的局限性,为下文构建新的企业全
面风险管理体系奠定了基础。
第三部分结合全面风险管理体系研究的理论基础——风险管理和内部控制理论,参考
全面风险管理的最新成果,更加理性和和谐的融合风险管理和内部控制理论,保留二者各
自理论特色的同时,融入了全面、全方位管理风险的思想,构建以风险评估和内部控制为
“双核”的企业全面风险管理体系,并且从企业的战略、管理层面的架构和业务流程方面
探讨了“双核”企业全面风险管理体系的应用模式。
第四部分是方法模型研究部分,在对纯粹风险管理理论阶段的风险评估的方法模型进
行了比较分析的基础上,结合对巴塞尔新资本协议和 COSO 框架的风险计量和评估方法,
笔者引入正交实验的方法和时间参数 t,运用模块化的思路对风险进行评估,构建了新的
风险评估方法体系,完善方法体系的同时还尝试进行相关方面的实证研究。
最后在论文的结尾部分,笔者对论文的研究做出了总结,并对下一步的理论研究和实
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河北工业大学博士学位论文
践研究提出了自己的意见和建议。
关键词:企业风险管理,内部控制,风险管理,管理体系,巴塞尔新资本协议,内部控制
研究发起组织《企业风险管理——整合框架》
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河北工业大学博士学位论文
THE RESEARCH OF ENTERPRISE RISK MANAGEMENT FRAMEWORK BUILDING
ABSTRACT
As a high level manager of a corporation, from his own experience, the writer recognized
clearly that the enterprise risk management is essential and necessary. Through several years’
dabble in and research in enterprise risk management field, the writer summarized and analyzed
Chinese and international research results, and made up some opinion and mendation,
looked forward this study to be useful for enterprise risk management field.
The first part of this dissertation is a brief introduction about the enterprise risk
management history. The main part of this dissertation is from the second chapter, which studied
and made parison about the hist