文档介绍：财务管理办法为了规范财务行为,加强企业财务管理和经济核算,提高经济效益,维护股东利益,根据国家有关政策,结合本企业的特点及其管理要求,制定本制度。第一节 财务审批制度1、 基本规定公司的每一项财务支出,均须按本制度的规定,完成财务支出的审批后方口」付款。2、 :经办人中请一部门经理审批一-分管副总经理批准一财务总监审核一总经理审批。2归还贷款,支付利息、缴纳税金的审批经办人屮请一财务总监审核。3业务借款、费用报销的审批经办人申请一部门经理审批——分管副总经理批准一财务经理审核一总经理审批3、 资金调动的审批1借调集团公司资金的审批:财务部申请一财务总监审批。2项目公司未经批准不得以任何名义向其他公司支付合同(或约定)以外的任何款项。4、 固定资产的审批1公司发生的固定资产的维修费、盘亏(盘盈、报废)损益,在完成所在公司审批程序后办理相关手续。2所有固定资产的购置,在完成所在公司审批后,报集团总裁审批后方可付款。5、 以下业务必须上报集团总裁批准:融资业务;对外担保业务;固定资产的转让、外借、抵押业务;对外投资业务;公司的设立、合并、分立、终止业务;物业出租合同(1000M2以上)的签署;各项目的经营决策文件;其他必须由集团总裁批准的业务。6、 ,且审批人无法书面签批吋,可通过传真件办理付款,待审批人返回公司时予以补签。,是财务部办理付款业务的重要依据,各经办部门必须及时向财务部提供经济合同原件,以便于财务部统筹资金和办理付款。第二节 货币资金管理办法1、,保证货币资金的安全,制定本办法。2本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。1・3公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职责、权限,遵守不相容岗位相互分离的原则。任何情况下,都不得由一人办理货币资金业务的全过程。2、资金使用计划企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。,项目部门应按耍求及吋报送资金使用计划,财务部按计划统一调配使用,没有计划的原则上不安排资金使用。2年度资金使用计划项0部应根据项目的进展程度和采购计划,相对具体的提出年度内各时段资金使用数额,本公司拟准备的融资办法以及需财务融资的额度,于新年度元月上旬书面报送财务部,财务部据此汇总后制定公司年度资金使用计划。,于每月30日前编制出次月的月资金收支使用计划表,报项目总经理一份,财务部负责人一份。4收款计划表应注明客户、收据编号、应收款项金额和具体收款时间等详细信息。5付款计划表应注明客户名称、付款金额和具体付款时间等详细信息,未列入付款计划的,原则上不安排付款。。,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明原件。2支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请•审批人应当拒绝批准。2..3支付复核。复核人应当对审批后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。(付款单位必须和开发票单位必须一致,否则不予受理),复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。4办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及吋登记现金和银行存款H记账。2・5出纳人员需耍从银行提取现金时,应事先获得财务负责人的签批。3、现金管理1公司应当加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入银行,如遇特殊情况,需超过规定的库存现金限额,出纳必须上报原因并获得财务部负责人批准后方可超过限额。1) 项目公司的库存限额为5,000元;2) 财务部应根据公司业务实际情况,在上述库存现金限额的基础上,自行适当调低库存现金限额。2现金结算起点为一千元。公司可以在下列范围内使用现金:1) 职工工资、津贴;2) 市内交通费;3) 购买零星办公用品;4) 各种劳保、福利费用;5) 零星材料费用;6) 出差人员必须随身携带的差旅费;7) 小额业务招待费用;8)国家规定的对个人的其他支出及其他零星费用。3现金收入应于当天存入银行,不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的,应事先报经财务负责人批准。公司借出款项必须执行严格的授权审批程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。4公司业务人员取得的货币资金收入必须及吋交财务部入