文档介绍：人民币单位银行结算账户的管理规定(2008年12月)建郴营运邮[2009]01号郴州市分行营运管理部 签发人:雷远繁各县(市)支行、分理处、市分行直属网点:一、 单位银行账户的存款人:是指在中国境内开立银行结算账户的“机关、团体、部队、企业、事业单位,其它组织,个体工商户”。二、 单位银行结算账户按用途分为:基本存款户,一般存款户,专用存款户,临吋存款户四类。三、 银行结算账户:是指银行为存款人开立的办理资金收付和结算的人民币活期存款账户。四、 单位银行结算账户的存款人只能按属地原则(执照注册地)在银行开立一个基本存款账户。五、 账户必须报人行核准发放许可证的有:基本存款户、临时存款户(存款人因注册验资需要开立的临时存款户除外);预算单位专用存款户。六、 账户不需经人行核准,但须人行系统报备的账户有:一般存款户,非预算单位的专用存款户。七、 单位银行结算账户的开立和变更(一)基本存款账户1、定义:基本存款帐户:基本存款账户是存款人因办理日常转账结息和现金收付需耍开立的银行结算账户。2、 开立基本存款户的存款人有:(1)企业法人。(2)非法人企业(3)机关、事业单位。(4)团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队。(5)社会团体。(6)民办非企业组织。(7)异地常设机构。(8)外国驻华机构。(9)个体工商户(含有字号和无字母勺o(10)居民委员会、村民委员会、社区委员会。(11)单位设立的独立核算的附属机构。(12)其它组织。3、 开立基本存款帐户,单位应向银行提供以下证明文件:(1)不同类型的单位出具的证明文件具体如下:企业法人:应出具企业法人营业执照正本;非企业法人:应出具企业法人营业执照止本;机关和实行预算受理的事业单位:应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算受理的事业单位:应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书;军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支(分)队应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明;社会团体:应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明;民办非企业组织:应出具民办非企业登记证书;外地常设机构:应出具其驻在地政府主管部门的批文。外国驻华机构:应出具国家有关部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处:应出具国家登记机关颁发的登记证书;个体工商户:应出具个体工商户营业执照正本;居民委员会、村民委员会、社区委员会:应出具其主管部门的批文或证明,负责人任命书,所属乡镇政府(或乡财政所)基本存款帐户许可证、组织机构代码证、法人代表身份证。独立核算的附属机构:应出具其主管部门的基本存款账户开户登记和批文;其它组织:应出具政府主管部门的批文或证明。(2) 存款人是从事生产、经营活动的纳税人,还应出具税务部门颁发的税务登记证。(3) 有组织机构代码证的出具组织机构代码证。(4) 单位法人或负责人的身份证(委托其它人办理开户的还应出具法人授权委托书和经办人身份证)。(5) 填写好并盖章的开户申请书。(二)临时存款账户1、 定义:临时存款账户是存款人因临时需要并在规定的期限内使用而开立的银行结算账户。2、 开立临时存款户的条件:设立的临时机构;异地临时经营活动;注册验资。3、 开立临时存款户应向银行提供的资料如下:(1)不同类型的单位出具的证