文档介绍：出纳的工作流程出纳的工作流程出纳的工作流程:出纳的工作流程①出纳的工作,出纳的工作流程。办理银行存款和现金领龋负责支票,汇票,发票,收据管理。做银行账和现金账,并负责保管财务章。负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销, 再经会计审核后,由出纳给予报销。员工工资的发放。②现金管理, 现金库存不超限额, 不违反规定大额使用现金, 登记现金日记账③现金收付。现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假- 币予以没收,由责任人负责, ,出纳的工作流程。现金一经付清, 应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额, 由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。④不得“坐支”。每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。员工外出借款无论金额多少, 都须总经理签字, 批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。⑤银行账处理。登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。每日结出各账户存款余额, 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。保管好各种空白支票,不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。⑥报销审核。在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有, 问明原因或不予报销。正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超过,应重填。大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。