文档介绍：出纳工作具体流程出纳工作具体流程出纳工作具体流程:出纳工作具体流程刚从学校毕业的财务新手大多有这样的担忧: 才毕业完全没有工作经验, 去公司应聘, 企业最多给提供一个出纳的职位,但还是不知道工作应该从哪里开始下手, 出纳工作具体流程。中华会计网校为了帮助这部分新手解除担忧, 推出了出纳实务操作培训方面的课程。今天我们来讲讲出纳的一些日常工作,让新手在初入职场时能成竹在胸: 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。货币资金核算。①办理现金收付, 严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定, 根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核, 办理款项收付。对于重大的开支项目, 必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章, 并加盖“收讫”、“付讫”戳记。②办理银行结算, 规范使用支票, 严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时, 必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限, 并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票, 必须加盖“作废”戳记, 与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账, 并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款, 要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。④保管库存现金, 保管有价证券。对于现金和各种有价证券, 要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额, 超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。保险柜密码要保密, 保管好钥匙,不得任意转交他人。⑤保管有关印章,登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须严格管理, 专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。⑥复核收入凭证,办理销售结算, ,出纳工作具体流程。认真审查销售业务的有关凭证, 严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算, 催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时, 要通知有关部门及时处理。往来结算。①办理往来结算,建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算; 企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算; 低于结算起点的小额款项结算; 根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算; 应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款, 应查明原因, 按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业, 要核定备用金定额, 及时办理领用和报销手续, 加强管理。对预