文档介绍：出纳人员工作流程出纳人员工作流程出纳人员工作流程: 元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核) 审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票管理费用岗销售核算岗成本核算岗——→成本核算岗——→管理费用岗出纳的工作:一、办理银行存款和现金领龋二、负责支票、汇票、发票、收据管理, ,出纳人员工作流程。三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支, 若需要借支就必须填写借支单, 然后交总经理审批签名, 交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2 、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则: 工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付 1、现金收付的, 要当面点清金额, 并注意票面的真伪。若收到假- 币予以没收, 由责任人负责。2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。 3 、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作, 做到账实相符做好现金结报单, 防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 6 、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款, 引起纠纷, 由责任人自负。银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2 、每日结出各账户存款余额, 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况, 以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3 、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4 、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字, 证明人是否签字。若无,应补。 2 、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。 3 、正规发票是否与收据混贴。若有, 应分开贴。 4 、支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超过,应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符, 应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属, 应拒绝报销, 有特殊原因, 应经审批。 7 、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销