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上传人:sssmppp 2020/8/12 文件大小:137 KB

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文档介绍:四、五、六、七、八、九、出纳岗工作流稈 销售费用岗工作流程 管理费用岗工作流程 固定资产岗工作流程 材料审核岗工作流程 成本核算岗工作流稈 销伟核算岗工作流程 工资福利岗工作流程 税务岗工作流程 内部审计岗工作流程 3-5..9-12..12-15..16-20..20---31-.31-33.•・.34-38 -・39*41主管岗工作流稈......一、出纳岗工作流程(―)现金收付1、 收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——检杳收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名一f在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——将收据第②联(或发票联)给交款人一f凭记账联甥记现金流水账一登记票据传递登记木一将记账联连同票据登记木传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成木核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上己吗有“转账”字样,麻加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记木后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项,由匸资及网定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。2、 付现(1) 费用报销审核各会计岗传來的现金付款凭证金额与原始凭证一致——检杳并督促领款人签名——据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章一登记现金流水账一一将记账凭证及时传主管岗复核(2) 人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间丁资弟额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——登记票据传递登记木一一将支出证明单连同票据传递登记木传工资福利岗签收制证3、 现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金一一安全妥善保管现金、准确支付现金——及时盘点现金——下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金口记账,做到口淸月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付仁银收(1) 收货款報理销伟会计传来支票、汇票〜核査和补填进账单一上丁上班时交主管岗背书―送交司机进账及取I川单——一整理从银行拿冋的I川款单据——将第…联与I川执粘贴在一起——在微机屮编制冋款登记表并共享一打印一将冋款登记表连同冋款单传销售会计(2) 其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票一一填写进账单一一进账一一冋单一一登记票据传递登记本——相关岗位(3) 贷款收到银行贷款上账冋单——登记票据传递登记本——传管理费川岗位2、银付(1) LI常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表屮无该部门前期未报账款项——开具支票(汇票、电汇)一一登记支票使用登记木一一将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——加盖“转账”图章一一登记单据传递登记木——传相关岗位制证——材料核算岗(材料采购)——成木核算岗(外协加丁、车间质保费用)—一管理费用岗(管理部门用款)——销售费用岗(销作部门用款)——工资福利岗(工资兑现、福利)—及固定资产岗(GVIP部门费用、固定资产购建)注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空片金额、空白收款单位的支票。(2) 开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。(3) 有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。(2) 打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——填写进账单——连同工资盘交司机送南湖建行——登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上一加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——工资福利岗注:(1),。(2)打卡T资的支票须于丁资发放口前1天连同工资盘送达银行。(3) 业务员兑现凭销悟会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票一一填吗进账单——交司机送银行倒进账一一登记支票使用登记木——将支票存根粘贴到付款审批单上一一加盖“转账,,图章一一登记单据传递登记本—一工资福利岗(4) 还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——登记单据传递登记本——传管理费川岗(5) 交税完税收到税务岗位传来的***(附付款审批单)——填写划款行银行账号及进单进税卡凭税务岗填写的付款审批——开具支票——填写进账单 ——・交司机送银行进账——凭冋单及支票存根登记支票使川登记本——传税务岗位编制凭证从税卡交税收到税务岗传来的完***和税卡划款凭