文档介绍：.页眉. .页脚固定资产使用制度监管办法管理办法为加强固定资产管理,提高使用效率,避免损失和浪费,依据国家行政事业单位固定资产管理现行有关规定,结合本局实际,制定本办法。一、固定资产范围无论使用何种资金购置或有偿调入以及无偿划拨的资产,同时符合以下三个条件者, 均作为局固定资产进行管理与核算。 1 、使用年限一年以上, 并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。 2、单位价值在规定限额 500 元以上的。另外单位价值虽未达到上述标准, 但使用时间在一年以上的大批同类物资也作为固定资产处理。 3 、能独立发挥作用。不同时具备以上三个条件的资产,作为低值易耗品管理。有些不可分割使用的配套设备和设施虽然单件价值低于规定标准,也应随主体设备一起作为固定资产管理。二、. .页脚固定资产的购置实行计划管理和审批制度。 1、各科室根据实际工作需要一般于每年 8 月底前提出下年度需购置的固定资产书面申请,注明品名、规格、型号、数量、参考价格、用途等。办公室汇总后报局领导研究核准, 纳入下年度预算计划。 2、属于政府采购品目的, 由区政府采购部门统一购置; 属于非政府采购品目的, 一般由办公室负责统一采购;特殊资产由局指定有关科室配合办公室负责采购。 3、属于国家规定的控购商品, 必须先办妥控购手续后方可购买。没有控购手续的财务不得办理转帐手续。 4、超预算或无预算不能使用局行政经费购置固定资产; 各科室或个人未经批准擅自购置的固定资产,不予报销。 5、固定资产采购一般应签订采购合同。采购人员按合同条款采购后, 以正式发票入账, 发票必须注明设备型号、配置及时间等(与合同相符) 。发票由经手人、验收人签字后,办理固定资产验收三联单(发票、合同复印件附后) ,一并经局领导签字后交办公室办理结算手续,否则办公室不予报销。 6 、为防止采购中***行为的发生,办公室每次应将采购人员购置的资产名称、配置、.页眉. .页脚价格等信息在局 OA 网上公布, 接受职工监督。如果大家对价格有疑问可向采购人员咨询或向局领导反映。三、固定资产验收、管理、维修与核算 1、凡购置或有偿调入的固定资产由办公室专人验收, 对精密仪器或专用设备由业务科室派专业人员参加验收, 办理验收登记手续。固定资产由办公室专人设台帐按统一编号法进行管理, 建立固定资产管理数据库。已经登记的固定资产, 财务按照固定资产的原始价值及时入帐,做到帐物相符。 2、固定资产实物管理, 责任到人。个人使用的固定资产由个人签字负责, 科室公用固定资产由科长( 主任