文档介绍：财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督, 同时进一步完善公司财务管理制度, 维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;3、本制度适用本公司所有员工。二、财务工作岗位职责(一)会计职责1、按照账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(二)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。3、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度) 。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单, 经总经理签字批准, 方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定) 。4、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章, 并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由会计负责。2、支票的使用原则须填写 “支票领用单”,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理签字后出纳方可开出。3、所开出支票必须填写收款单位名称。4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴原则上必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳 /会计负责保管。亦可由总经理指定专人保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金的收入、支出、结存情况,编制 “出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。2、结合我司的实际情况, 会计人员应定期将银行存款的收支情况报告给总经理, 总经理也应定期或不定期的抽查。3、其它依据相关会计制度及法规执行。七、报销制度及流程第一部分借支管理规定及借支流程1、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过 5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定: (1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;( 2)借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。2、借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完