文档介绍：财务制度及流程————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 公司财务制度及流程第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章基本制度及流程 第一条、借款及对外付款管理规定 (一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金;对外付款是指因公司业务需要,需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项。 (二)借款管理规定  1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续。  2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付,不得用现金支付。  3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。  对外付款管理规定   l、分包工程进度款的支付程序如下:分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员,由项目预算员进行审核,审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部,由计经合约部审核合同履行情况后转财务部审核已经付款的情况,后交总经理签署意见确定工程进度款支付。2、分包工程决算支付程序如下:分包单位工程完毕后编制分包工程决算书,报项目技术负责人对工程质量进行验收,同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见,转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批,项目经理签署意见后报项目会计对发生的材料费等进行决算,在上述程序履行完毕后报计经合约部审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计,财务部审核有关票据后根据合同扣除质保金并填写付款凭证后报总经理审批签署付款意见,公司财务部根据本意见支付相应款项。3、材料款支付程序材料款的支付根据材料采购合同规定由物质部采购员提出付款申请,由物质部长签字认可;如为材料预付款报总经理审批后支付;材料进场后的付款由材料采购员交验收人员签字确认已入库,并交财务审核发票及入库数量金额后报总经理批准后支付。(四) 借款及付款流程   1、借款人按规定填写《借款单》,对外付款填写《支款凭证》,注明借款、付款事由、金额(大小写须完全一致,不得涂改)。  2、审批流程:主管部门负责人审核签字→财务复核→总经理审批。  3、财务付款:凭审批后的借款单、支款凭证到财务部办理领款手续。 (五)借款及付款的其他规定1、公司各部门可以按部门需要借用一定额度备用金(用于日常开支),发生费用时报销补足备用金,备用金每三个月清理一次,采