文档介绍：部门决算报表操作手册————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 2016年度部门决算报表操作手册编制报表前需准备资料:2015年度决算定稿数、2016年结转后资产负债表(不含收入支出数)、收入支出表、支出明细表、2016年预算批复数(年初)、2016年预算调整数、财政收入总会计对帐单(各单位可自行打出)、非税收入对账单(有非税收入的单位)、单位机构人员状况、单位主要固定资产状况(房屋、土地、车辆、大型设备等)、单位在建工程状况(基本建设资金平衡表)等。各单位在年度结转前应对年度账务仔细审核,查看账务系统的财政拨款数是否与对账单一致、各个经济科目核算的内容是否有误、本年度固定资产增加与“其他资本性支出”数据是否一致、需要录入双分录的是否遗漏等,为编制决算做好准备工作。部门决算是指全面反映各部门(单位)年度预算执行情况的综合财务报告。一、编报范围(一)单位范围::全部收支列入部门预算。:财政补助事业单位、经费自理事业单位及参照公务员法管理事业单位等。(二)资金范围:本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况,编报口径与单位预算衔接一致。二、填报口径本套决算收支报表均不包括偿还性资金;资产负债报表包含偿还性资金。三、报表组成2016年度部门决算报表数量与上年相同。基础数据表共27张报表,其中:主表21张,附表6张。四、报表录入顺序1、报表封面2、财决12表(资产负债表)3、以下按03、05-1、05-2、04(由05表自动生成)、02(半自动生成表,收入根据03表生成,支出根据04表生成,结余需人工填写)、06-1、06-2、08-1、08-2、07(半自动生成表,支出根据08表生成、收入需人工填写,结余自动计算出)。有基金支出和财政专户支出的,接着做09、10、10-1、10-2、11表。最后做01、01-1表(决算数自动生成,预算数人工填写)。附表按顺序做,即F01、F02、F03、F04、F05表。此外还有8张填报说明附表,也按顺序填报。一定从资产负债表开始填。03表填写以后,在做其他报表之前,首先点击左上角的“工具”—“科目运算”,该报表所有的科目会自动提取。很方便哟!怎样找报表编号:02表、03表,用数字做编号的表头哪里找?左上角“选表”—“表页签显示内容”—在“3(报表标识和标题)”前面打勾即可。五、填制报表(部门决算报表)首先安装15年度定稿数。安装在15年度的决算系统里,点击“装入”,覆盖原有数据即可。下载、安装16年部门决算系统。(每年的系统都是单独的,不要把16年的数据安装在15年系统里,或是15年的数据安装到16年里,以免系统混乱)核对年初结转结余数(与15年定稿数核对)。15年的年末结余数相应的结转为今年的年初数。由于系统问题,有个别单位不能提取上年数,或者提取的科目与上年不一致。一定要核对,未提取过来的数需手工录入。发给大家的有15年的E表形式的部门决算,相互对照着看,这样核对方面些,不必15、16年两个系统来回切换。核对财决02、06-1、06-2、07、09、11、12表和财决附01表。凡表内有数字的报表,代码边上会出现☆,例如02☆,这是一种提示,说明02表有数字。提取过来的年初结余结转数通常是不允许变动的,但特殊情况下可以改变。之一:变更会计核算制度。上年使用事业单位会计制度,今年变更为行政单位会计制度,相应的事业基金就得转为结余;之二:执行新的会计制度。2014年执行新的行政单位会计制度,暂存款、暂付款需进行调整,会调整部分结余;之三:审计报告要求变更。除此之外不能变更年初数。现在的问题是,有些单位不但核对了,而且在不存在以上三种原因的情况下修改了年初结余数。07表(公共预算财政拨款收入支出决算表)反映预算内财政拨款的收、支、余。02表(收入支出决算表)反映全部的收、支、余,全部的收入包括其他收入、非税收入等,相应地支出和结余也包括其他收入、非税收入形成的支出和结余。02表与07表的结余内涵是不一样的。个别单位不仅动结余数连结余科目也变动,将这套报表凑平。(有疑惑可以问问)特别关注:贸促会与商务局合并后,组织机构代码延用商务局的,资产负债表及相关报表(02、06、07及附表)要合并到商务局的报表里(CS01表不是合并而成的,做到这一张时,我们再交流)。下面按编制报表的顺序讲解报表封面:连续报送单位,封面不需改动,新增单位点击“新增”,填写内容。(1)单位名称(全称)、负责人、电话号码、地址、邮编等:规范填写,无漏项或特殊字符(可按实际修改)。(2)组织机构代码:预算单位应填报技术监督局核发的组织机构代码(不可随意修改),原则上不得使用临时代码。(3)财政预算代码:与部门预算