文档介绍：对外经济贸易大学
硕士学位论文
我国国有商业银行不良资产的成因分析和处置对策
姓名:王萍
申请学位级别:硕士
专业:金融学
指导教师:门明
20031001
》。论文提要金融是现代经济的核心,这已是理论界不争的事实;而防范金融风险、化解金融危机又伴随着近年来国内外屡屡发生的重大金融事件和金融风波,成为世界性迫切需要解决的难题。商业银行的巨额不良资产是这个难题的核心和焦点。年爆发和几乎蔓延整个亚洲的金融危机,一个重要的原因就是商业银行体系存在的严重不良资产问题导致的体系性缺陷。中国国有商业银行的巨额不良资产,如不抓紧解决,将必然成为制约会融体制改革和国企改革与发展的桎梏,使银行市场化、商业化、和国际化面临重大阻碍,也必然成为威胁国家金融安全和国民经济正常运行的不利因素。本文首先对不良资产的定义进行了描述,并对我国国有商业银行不良资产的产生原因进行了深入的分析。虽然我国国有商业银行不良资产的产生是多种因素相互作用的结果,但究其根本,中国经济体制和制度问题才是银行不良资产形成和积累的真正原因。本文还试图通过介绍其他一些国家处置不良资产的有效方法,从中总结经验,结合我国经济发展的具体实际,在现有的处置不良资产方法的基础上,找出其他更有效、更具有中国特色的化解不良资产的新路子。本文主要结论是我国因有商业银行的巨额不良资产只有在借鉴其他国家处置不良资产的经验和教训的基础上,探索寻找适合我国国情的方法来化解。更重要的是要达到根治的目的,就要铲除中国不良资产批量再生的土壤,从根本上对国有商业银行和固有企业的管理体制和产权制度进行改革,进行相应的制度创新。我国国有商业银行不良资产的成因分析和处置对策
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我国国有商业银行不良资产的成因分析和处置对策对未到期的信贷资产质量从优到劣划分为五类:『⒐刈绪论我国国有商业银行的不良资产问题是在世纪年代后期初见端倪,进入年代以后日见突出。而我国政府对不良资产及金融风险的重视,则始于年专业银行向商业银行转轨的时期。东南亚金融危机更给我国金融当局敲响了警钟。此时国家已经清楚地认识到解决我国国有商业银行不良资产的问题已到了迫在眉睫的地步。政府于年下大力气成立了华融、长城、信达、东方四大资产管理公司,处置商业银行的不良资产,表明了我国政府处置不良资产的决心。我国金融业的理论工作者和实际工作者为研究我国不良资产的产生和处置进行了长期不懈的努力探索。在结合国外的经验,联合我国的实际情况,对我国不良资产的成因、国际上处理不良资产的模式、金融资产管理公司的运作等问题上己进行了广泛的探讨。那么,究竟为何我国国有商业银行会有如此之多的不良资产呢薅畹牟涣甲什只岽夜桃狄幸岛沃钟跋炷如何才能有效的化解如此巨额的不良资产昵疚木鸵陨系奈侍庹箍L教帧第一章国有商业银行不良资产的概况第一节不良资产的界定在分析国有商业银行的不良资产状况之前,必须首先界定什么是不良资产。现在国内有关商业银行的文献中多出现不良资产、不良债权以及不良贷款,这是三个内涵不同的概念。在商业银行的资产负债表上,“资产”一栏有国外资产、储备资产、对中央政府债权、对企业和其他部门债权和对非货币金融机构债权五类,“债权”仅指后三项,而“贷款”仅指债权中以贷款形式表现的资产。显然,不良资产,不良负债涣即睢R虼耍馊龈拍畈荒芑煊茫膊荒芤砸桓霰率推算另外指标,不良资产的计算口径最宽。但由于贷款在资金运用中占的比例很高,另外,国外资产和对中央部门债权的风险很小或者为零,把不良资产近似看作不良贷款也有一定合理性,但国有商业银行的资产负债表上都有相当数量的其他资产,如年底,工、农、中、建四家固有商业银行资产负债表中的其他资产总额达亿元。因此考虑国有商业银行的风险状况,范围应该是不良资产而不仅仅是不良贷款。下面界定一下不良贷款和呆帐及有问题贷款的范围问题。由于世界各国对其定义有差别,因而对同一家银行资产质量的判断就会不同。传统上,我国金融界采用“一逾两贷”的贷款分类方法。此方法是以时问为标准,将贷款分成正常、逾期、呆滞和呆帐四类。而一般来说,国际商业银行都从动态的风险监控的角度,、次级⒖梢退鹗T谖寮斗类法中“有问题贷款”。阒缸詈笏睦啻睿涣即或狿鲋覆荒馨凑諁办议或者合同规定的奠蚱渌梢越受的方式归还的后三类贷款,呆坏帐是指实际不能收回的部分或厅损失。可以清楚的看出:有问题贷款涣即呆环帐。,我国国有商业银行不良资产的成蚓分析和处置对策·
之所以在开始先对以上定义进行界定,是因为在日常和有关文献中说法很多,而且人们对各个称谓的内涵并不清楚,从而在分析银行资产状况时造成偏差。比如对我国四大国有商业银行资产状况问题的描述,有不良