文档介绍：公司财务管理制度第一章总则第一条为了建立健全公司的财务管理体制,全面、及时、准确地反映公司的经营成果,全面监督公司各项财产的使用和流转,以维护公司的权益,特制定本制度。第二条公司设立财务中心,全面负责公司财务工作的日常操作和管理,财务中心直接对公司的董事会负责,同时负责财务部具体工作的流程及规章的制定和执行,并根据实际情况及需要修订本制度。第三条公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作,促进本制度的有效实行;全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定,其他各部门所制定的各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外,还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定。第四条适用范围厦门易齐家电子商务有限公司及所属各单位。第二章货币资金管理第一条现金管理1、 公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金2、 公司现金的使用范围包括:支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金及其他必须以现金支付的支出。3、 公司财务部常备现金的具体金额,由财务中心具体确定,报经董事长(或总经理)批准后执行。4、 财务部出纳是公司现金管理的主要执行者,出纳应当严格按照现金付款程序支付现金;报销、申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单,经相关部门主管、经理审核,并经财务部经理(或主办会计)复核,由董事长(或总经理)批准后,出纳方可支付现金。5、 出纳收到现金应填写现金收款单,并有交款人签名,对于所收现金数额较大(超出公司规定的常备现金金额)的,应及时送存银行,避免做支现金及风险。6、 出纳在收、付现金时,应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途,以便于财务做账。7、 出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账,当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对,确保账款相符。8、 出纳应定期(7天)将收、付现金单据送交财务中心审核,并定期与其他会计对账,不符时应及时上报财务中心并查明原因,并做相应处理。9、 对于出纳保管的库存现金发生长短款时,应即时查明原因,并做出书面报告经财务中心审核、董事长(或总经理)批准后再进行相应的账务处理。第二条银行存款管理1、 公司办理货款支付及回收销货款,原则上均应通过银行转账方式进行,其他收、付款金额较大的,也应通过银行转账进行。2、 通过转账付款的,付款人填写付款申请单,经部门负责人(一级部门)审核,并经财务部复核,由董事长(或总经理)批准后,方可交出纳办理付款。3、 出纳应定期(7天)将收、付银行存款单据提交至财务中心,财务中心应安排会计定期与银行对账单进行核对。4、 出现银行存款面数与银行对账单不符时,必需查明原因,直至核对正确为止,并及时将相关情况上报财务中心,财务中心复核情况后,及时上报董事长及总经理。第三条其他货币资金管理1、 公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金,如支票、银行本票等,应进行款项登记管理,并及时将复印件提交财务经理审核,以安排财务入账。2、 对于收到的其他货币资金,出纳应即时办理银行入账手续,以免超期;特殊情况的,可以比照银行存款管理的规定执行。3、 对于员工罚款及对相关事项的捐款,财务部门应专门立账,专款专管;公司设立内部的“爱心成长基金”,专款专用。第二章费用报销管理第一条差旅费的借支和报销规定1、 差旅费:指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出(本地或外地)所发生的交