文档介绍：附件 2-7: 安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票贴现业务流程图流程风险提示岗位受理阶段客户申请 1、客户经理岗受理贴现申请人提供的材料,主要包括以下部分: (1)《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票业务申请表》; (2)有效期内并年审合格的营业执照正副本、税务登记证正副本、组织机构代码证、贷款卡的复印件; (3)法定代表人身份证、经办人身份证复印件;若委托他人办理需提供授权委托书和代理人的身份证原件及复印件; (4)未到期的银行承兑汇票原件; (5)贴现申请人与出票人或前手之间的交易合同及合同项下根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票原件; (6)其他需要提供的材料。客户经理客户提交材料客户经理初审票据审查要点: (1)审查银行承兑汇票上的记载是否真实、合法、有效, 印章是否真实、清晰、规范,有无伪造、变造、修改、污渍等痕迹; (2)审查受理的银行承兑汇票是否未为到期的银行承兑汇票,背书是否有效、规范、连续; (3).审查银行承兑汇票上出票日期、到期日期、出票人全称、收款人全称以及金额大小写是否规范、清晰,有无涂改现象; (4)审查承兑汇票的印章是否齐全、清晰; (5)审查银行承兑汇票上是否标注有“质押”、“不得转让”、“委托收款”等字样,有上述字样的一律不得受理; (6)银行承兑汇票无瑕疵,如有瑕疵需附相关交易方出具的有效证明材料; (7)通过大额支付系统或实地查询方式向承兑行查询汇票是否有效并取得承兑行的查复确认; 客户经理票据审核阶段票据和贴现资料复审票据审核岗主要对客户经理送交的贴现申请资料和票据进行复审,重点审查以下内容: 1、贴现资料重点是审查: (1)《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票贴现申请表》内容和形式符合要求; (2)相关材料真实、合法、有效; (3)交易背景真实、合法。 2、票据重点审查: (1)银行承兑汇票的真实性、合法性、有效性; (2)汇票要素齐全、完整、规范、有效; (3)背书转让规范连续; (4)汇票无伪造、变造、修改、污渍等痕迹。票据审核员安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票贴现业务流程图流程风险提示岗位票据审核阶段提交审批票据审核岗审验结束在《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票贴现业务审批表》上签署明确的业务处理意见后提交审批岗审批。票据审核员审批阶段审批审批岗审查的要点: (一)客户经理岗和票据审核岗是否签署明确业务处理意见; (二)贴现款项用途是否合理合法,投向是否符合国家的产业政策和信贷政策; (三)贴现申请人的法人资格和有关法律文件是否齐全; (四)贴现利率是否符合规定。根据权限进行审批,并在《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票贴现业务审批表》上签署明确的业务处理意见, 将审批结果返回客户经理岗。有权审批人贴现阶段与客户签订协议与贴现申请人签署银行承兑汇票贴现协议,协议一式二份,一份交申请人,一份协议连同银行承兑汇票等贴现资料移交会计核算岗。客户经理会计核查贴现和审批手续对贴现资料和审批资料进行出账前复审,重点审核贴现资料和审批资料的完整性、合规性。经审核后通知申请人进行背书签章和出账。会计核算员申请人背书出账划款按照相关会计规定进行账务处理,并负责将贴现资金划入申请人的账户。会计核算员票据入库保管会计核算岗与票据保管岗对已办理的银行承兑汇票进行交接, 登记入库保管。票据保管岗应按重要有价单证来保