文档介绍：财务费用报销制度2012年12月财务报销制度第一章:总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条:木制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流稈及各项支出具体的财务报销制度和报销流稈。第三条:木制度适用公司总部。第二章:费用报销基本制度及基本流程第四条:报销人必须取得合法冇效的报销单据(发票)。第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、 报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;2、 报销单封面与封面后的托纸必须人小一致,各票据不得突出于封面和托纸Z外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、 各票据应均匀贴在报销单封面示的托纸上,柴份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、 若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;5、 报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽最张贴在一块,并按金额大小排列;6、 报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填每;8>报销单乞项目应填写完報,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;9、 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据丿应附入库单;10、 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料;11、 报销时,除发票Z外,需要有采购明细或招待明细等。如果只有收据,没冇发票的,需要在收据上注明用途和明细。第六条:单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。第七条:在一个预算期内,各项费用的累积支出原则上不得超岀预算,超出预算纳入对部门负责人的考核,特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条:费用报销基本流程:财务审批采取逐级审批制,经办人一部门经理-出纳初审(包括发票是否符合要求、报销范围和标准是占符合规定)一分管领导一总经理一财务复审(包括流稈是占走完、发票是占符合要求、报销范I韦1和标准是否符合规定)一出纳付款。按权限规定,可在屮间终II,第九条:差旅费报销1、“出差申请单”;销伟体系需要填写“行稈表”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人公司负责人审批签字。“出差屮请单”或“行程表”填写“借款申请单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准示方可借款,原则上前次出差没有报销,木次出差不予借款。“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。,报销单需有同行人员签名确认。5出差人员应在|叫公司后五个工作LI内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差申请单”或“行稈表”,执行费用报销流程。2、 非销售体系并旅费标准职务住宿标准伙食补助交通费市内交通补助通话补助实****生30元/天35元/天车程5小时内硬座硬卧10元/天每天3元员工10元/天40元/天车程5小时内磧座硬卧10元/天每天5元部门主管60元/夭10元/天车程5小时内动车硬卧20元/天每天10元部门经理80元/天60元/天车程5小时内动车硬卧20元/天毎天15元总监、副总、120元/天80元/天高铁、软卧(实报实销每天15元总经理实报实销实报实销高铁、飞机实报实销实报实销补充说明:,实际发生额未达到住宿标准金额,并额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。3报销天数按照交通丁具出发时间到返I叫时间计算•,12点之前出发及12点Z麻返I川按一天计算,反Z则按半天计算。4伙食和交通补助依据实际出并沢数凭相丿、、'Z发票结算,原则上采用额度内实报实销形式,特殊情况需要上报公司负责人审批。5出养期间招待客户需要事先经公司负贵人同意麻方可报销招待费,冋来麻补办招待屮请程序。、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。7不同级别的人员一同岀养所乘交通工具可享受最高级别所使用的丁•具。8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的,一律先申请,经公司负责人批准后方可乘坐飞机。9到达目的地后,除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车,应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的,应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。10上述住宿费标准为一个标准间标准。同行两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。11出并期间因公招待客人、其招待费已报销的,应扣除招待当天的伙食补贴。12出差时间不足一天,视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内