文档介绍：目录一###财务审计科职能二会计机构和会计人员档案三会计人员岗位责任四帐务处理程序制度五内部牵制制度六稽核制度七财务管理办法八会议费、招待费管理制度九物资管理制度十预算管理制度十一现金管理办法十二银行存款管理办法十三财务印鉴保管、使用管理办法十四会计电算化制度十五财务会计分析制度会计人员工作交接管理制度十六一###财务审计科职能一、认真贯彻执行国家有关财务方面的方针、政策、制度和有关规定。二、负责拟定本处范围内的财务管理办法并组织实施。三、监督和管理电费回收、上缴工作,负责全处资金的筹集、调度和使用。四、负责外购电费的结算工作。五、负责全处范围的财务监督、检查及财务管理的指导工作。六、负责全处财务人员的培训工作。七、负责全处范围内国有资产的管理、使用监督工作。二会计机构和会计人员档案一、会计机构###财务审计科二、会计人员姓名:###助理会计师职称:位:财务审计科副科长岗名:###姓称:会计师职岗位:主业主管会计名:###姓职称:助理会计师低维费主管会计岗位:###名:姓职称:助理会计师岗位:低维费出纳###名::经济师岗位:主业出纳三会计人员岗位责任制度认真贯彻执行国家有关财经方针、政策、法规和制度,按照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》处理会计业务,进行会计核算、实行会计监督。一、财务审计科副科长岗位职责1、主持财务审计科全面工作,统筹安排各项会计工作并负责制定各岗位责任制,领导财务科人员履行岗位职责,切实完成各项会计业务工作。2、负责指导本处范围内的财务管理、财务监督、财务检查工作。3、负责本处生产资金的筹集、调度、使用和管理工作。4、负责组织拟定本处财务管理办法并组织实施。5、兼内审岗位职责。6、完成处领导交办的其它工作。二、主管会计岗位职责、负责日常会计业务的处理、审核原始凭证、。2、按时编制装订各种会计报表、税务报表。3、负责定期与银行、物资、基层财务单位的往来对帐,并编制往来对帐资料。4、完成临时交办的其它工作。三、内审岗位职责1、负责对本处各财务单位财务制度、财经纪律、经济指标的定期审计。2、负责对财务科帐、证、表的日常审计,对各财务单位帐、证、报表的定期审计。3、负责各财务单位领导离任、会计交接以及特殊情况下的审计。4、完成临时交办的其它工作。四、出纳岗位1、负责财务科货币资金的日常管理工作。2、负责增值税发票的领购、保管、开据工作。3、负责收据的购买、保管、登记发放、收缴工作。4、完成临时交办的其它工作。四帐务处理程序制度为充分发挥会计工作效率,提高会计核算质量,特制定本程序:一、基本形式根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》的规定,结合我处财务管理的需要,采用科目汇总表进行帐务处理。二、核算办法1、会计科目是对会计核算对象的具体内容进行分类核算的项目。2、会计凭证的设置。(1)原始凭证是记录经济业务已经发生、执行或完成,用以明确经济责任,作为记帐依据的最初的书面证明文件,在法律上具有证明效力。(2)记帐凭证是根据审核无误的原始凭证编制,载有反映经济业务的会计分录及简要内容,直接作为记帐依据的书面文件。.①采用通用记帐凭证,作为登记明细帐的依据。②科目汇总表,是根据记帐凭证定期汇总后编制,作为登记总帐的依据。3、会计帐簿的设置会计帐簿是以会计凭证为依据,全面、系统、连续记录和反映各项经济活动的工具。按照国家统一会计制度的规定,本处设置的会计帐簿包括:1、总帐:根据会计制度规定的一级会计科目设置,分类记录经济业务总括情况的帐簿。2、日记帐:按照经济业务发生的或完成日期的先后逐日、顺序、连续登记的帐簿。包括:现金日记帐、银行存款日记帐。3、明细帐:按二级科目、明细科目或具体户名开设的,用来分类记录经济业务,提供明细核算的帐簿。4、辅助帐:是补充总帐、明细帐所不能详细记录的事项,进行补充登记的帐簿。三、处理程序及审核要求1、根据各种原始凭证编制记帐凭证。2、记帐凭证的审核。(1)记帐凭证是否附有原始凭证,所附原始凭证的内容和张数是否与记帐凭证相符。)会计科目的使用和应借、应贷金额是否正确,2(.帐户对应关系是否清晰。(3)记帐凭证填写的项目是否齐全,编号有无重号、漏号现象,有关人员是否签名并盖章。(4)审核中发现差错,应查明原因,予以重填。3、根据记帐凭证登记日记帐和明细帐。4、根据记帐凭证编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总帐。6、期末将日记帐、明细帐的金额与总帐金额相核对。7、年终根据总帐和明细帐的资料编制会计报表。本程序为规范本处会计核算的依据,财会人员应认真学习、执行。财务核算处理顺序:取得原始凭证→经办人签字→科室负责人签字→主管领导签字→主管财务领导签字→财务科长签字→主管会计制证→出纳付款→记帐→编制会计报表五内部牵制制度内部牵制制度是指凡是涉