财务印鉴管理制度.docx

文档介绍：***有限公司财务印章管理制度第一条为规范公司财务印章的管理,加强对财务事项的监控力度,防范财务管理风险,结合公司实际情况,特制订本制度。第二条本制度适用范围为公司各单位。第三条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。第四条财务印章的分类对外专用财务印章:对外具有法律效力,并在相关部门备案的印章。包括银行预留印鉴(财务专用章、法人章)、发票专用章;对内专用财务印章:仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收讫章、现金付讫章、银行收讫章、银行付讫章、产品出库专用章、入库专用章,会计人员名章等。第五条财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。第六条公司财务部门负责财务印章的管理监督工作。第七条公司财务印章由财务部专人负责保管。财务印章由主管业务会计或保管人自行妥善保管。银行预留印鉴必须存放在保险柜中,分别保管,财务专用章由财务负责人保管,法人章由出纳保管;财务印章保管人员因请假等原因,需由他人临时保管时,应履行代保管手续,并注明代保管时间和代保管人,在原保管人回来后,应立即将印章交还原保管人;财务印章保管人变动时,须办理印章交接手续,由相应直属的上级领导进行监交或收回,交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称。第八条使用财务印章应办理审批手续,严格登记。(一)日常财务活动使用财务印章,实行授权制,由财务负责人授权业务主管会计严格按照印章管理要求使用进行监督和不定时的抽查。银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外,均应履行审批、登记手续;、增值***、营业***等***的盖章外,均应履行审批、登记手续;现金收讫章、现金付讫章,银行收讫章、银行付讫章,只在银行、现金、结算、转账收讫或付讫时使用;产品出库专用章、入库专用章,只在货物出入库时使用;会计人员名章,只在各种记账凭证、财务报表、产品出库单中使用。内部专用章仅限于内部日常工作使用,一律不得对外使用(现金收讫章可用于外部收讫)。(二)非日常财务活动使用财务印章,实行审批制。使用人填写审签单(见附表1),经财务负责人或财务总监审批后,在登记表(见附表2)上进行登记;如需在本市区外出使用财务印章,经公司总经理批准,由财务部门人员陪同,携带外出。若属特殊情况,要向财务负责人申请,经部门负责人和公司总经理批准后,办理相关手续。第九条财务印章由财务部门按照国家相关法律法规授权使用。第十条公司财务部为财务印章的保管、使用部门,严禁其他部门申请刻制财务印章。第十一条财务印章保管、使用的有关处罚规定。,一经发现应立即上报公司,公司发出通告、通知,告知