文档介绍：某公司财务管理制度一、资金管理(一)、现金管理 1、出纳人员应保证库存现金的日清日结, 月末应编制银行存款余额调整表, 以保证银行日记账账实相符。收到的货款现金必须送存银行,不准坐支。 2 、库存现金控制在规定限额核定以内,对超过库存现金限额部分的现金应及时送存银行, 保证现金安全。对不属于现金开支范围的业务应当通过银行转账结算。 3 、会计人员应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,并编制“库存现金盘点表”; 审核出纳编制的“银行存款余额调整表”, 并对未达事项进行落实。(二)、银行存款管理公司应加强银行存款内部会计控制,出纳人员负责办理银行存款的收付业务, 对于大额的银行存款收支业务必须坚持审批制度, 业务部门的业务人员办理有关银行存款事项,必须经过总经理批准、授权。(三)、支票和财务印章管理 1 、支票购买由出纳人员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由财务经理保管。 2 、空白支票由出纳人员负责保管,签发支票所需的财务印章由财务经理保管,人名章由出纳保管。 3 、现金支票只能由出纳人员从银行提取现金时使用,公司与其他单位之间结算,金额在结算起点以上的经济业务往来,一律使用银行转帐支票结算。 4 、各部门或个人因工作需要领用支票时,应填制规定的借款单,由部门经理和财务部经理审核签字, 报公司总经理批准后, 由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起, 十日内到财务部办理报销手续。支票领用人应妥善保管已签发的支票,如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。 5、出纳人员不得签发不确定的日期的支票, 不得签发任何种类的空白支票, 当付款金额无法确定时,可签发限额转帐支票,并写明用途和收款单位。 6 、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章,签发支票时必须按支票编号顺序使用, 对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。 7 、应及时登记支票登记簿,与银行及时核对存款余额。(四)、银行承兑汇票的管理 1 、公司收取银行承兑汇票应当认真审核,票据要素必须齐全;日期大写; 金额大、小写要一致; 票面上必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位( 即出票单位) 盖上预留银行印签,出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致,收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。 2 、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件: A 、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织;B、与承兑银行具有真实的委托付款关系;C、资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源。 3、银行承兑汇票期限最长不得超过六个月, 即其出票日期与到期日不得超过六个月( 含六个月, 但不能多出一天)。转账背书的银行承兑汇票, 必须取得连续背书,第一背书人必须同票面收款人全称完全一致;第二背书人同第一背书人相同,依次前后衔接,最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。 4、收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票,并确信开票银行到期有能力付款(支行级的银行),才能发货。 5、收取的银行承兑汇票除了通过开户行向出票银行查询外, 还必须带银行承兑汇票到开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的,