文档介绍：1 银行存款余额调节表的编制 1、资料:华天公司 20 12年4月 30 日银行对账单的存款余额为 269 000 元, 4 月底公司与银行往来的其余资料如下: ①4月 30 日收到购货方转账支票一张,金额为 36 800 元,已经送存银行,但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用 1325 元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有 48 320 元未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票 12 240 元, 因对方存款不足而被退票, 而公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项 100 000 元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:华天公司 20 12年4月 30日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1 )( 171045 ) 银行对账单余额(5 ) ( 269 000 ) 加:银行已收企业未收的款项合计(2 )( ) 加:企业已收银行未收的款项合计(6 )( ) 减:银行已付企业未付的款项合计(3 )( ) 减:企业已付银行未付的款项合计(7)() 调节后余额(4 )( ) 调节后余额(8 )( ) 2 2、资料: 1 )华为公司 20 12年9月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: (1) 20 日,收到销货款转账支票 6 500 元。(2) 21 日,开出支票# 0130 ,用以支付购入材料的货款 12 000 元。(3) 23 日,开出支票# 0131 ,支付购料的运杂费 2 500 元。(4) 26 日,收到销货款转账支票 3 200 元。(5) 28 日,开出支票# 0132 ,公司日常办公费用 4 800 元。(6) 30 日,开出支票# 0133 ,用以支付下半年的房租 24 000 元。(7) 30 日,银行存款日记账的账面余额为 168 000 元。 2 )银行对账单所列华天公司 9月 20 日至月末的经济业务如下: (1) 20 日,结算华天公司的银行存款利息 1 523 元。(2) 22 日,收到销售款转账支票 6 500 元。(3) 23 日,收到华天公司开出的支票# 0130 ,金额为 12 000 元。(4) 25 日,银行为华天公司代付水电费 2 900 元。(5) 26 日,收到华天公司开出的支票# 0131 ,金额为 2 500 元。(6) 29 日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款 10 600 元。(7) 30 日,银行对账单的存款余额数为 202 823 元。要求:根据上述资料,代华为公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:华为公司 20 12年9月 30日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1) 银行对账单余额(5) 加:银行已收企业未收的款项合计(2) 加:企业已收银行未收的款项合计(6) 减:银行已付企业未付的款项合计(3) 减:企业已付银行未付的款项合计(7) 调节后余额(4) 调节后余额(8)3 3、资料:天天公司 20 12年 12 月银行存款日记账与银行对账单在 28 日以后的资料如下(假定 28 日以前的记录均正确): (1)天天公司