文档介绍：I 课程名称: 《财务管理》课程专题研究报告(2) :公司财务规划公司名称: 大秦铁路股份有限公司股票代码: 601006 所属行业: 铁路运输业代码 SIC: F01 学院: 经济管理学院授课时间: 20 11 -20 12 学年第二学期( 64+16 课时) 专业与班级: 经济 1002 班小组成员姓名(学号) : 韩美娟( 10241038 ) 寇华琤( 10241041 ) 丁娜( 10273033 ) 组长姓名(学号) : 韩美娟( 10241038 ) 本次报告主笔人: 任课教师: 肖翔小组成员签名: 提交日期: 《财务管理》课程专题研究报告( 2) :上市公司财务规划 II 北京交通大学经济管理学院会计系学生小组姓名与学号: 韩美娟( 10241038 )寇华琤( 10241041 )丁娜( 10273033 ) III Course group director : Ma Zhong 承诺本报告由小组成员共同完成,所用数据与资料均已注明其来源,如使用了他人已经发表或撰写过的分析结果或观点均已进行了规范引用,特此声明。小组成员 1 姓名与签字: 小组成员 2 姓名与签字: 小组成员 3 姓名与签字: 《财务管理》课程专题研究报告( 2) :上市公司财务规划 IV 北京交通大学经济管理学院会计系报告摘要本报告以大秦铁路股份有限公司(以下简称大秦铁路)为研究对象,以大秦铁路的历史财务报告为基础,结合宏观环境、行业背景、公司的发展趋势,通过一定的公司财务预测与规划的方法, 分析和研究了企业如何在预测期内,在实现销售目标的前提下安排各项资产的增长,并作出预测期内的投资、融资决策安排,预测出大秦铁路在预测期内的利润表和资产负债表。目的在于对大秦铁路进行财务规划的的基础上,发现企业存在的问题,在实现经营目标的基础上不断改变企业的财务目标,考虑到对企业财务结构的优化调整,结合宏观经济发展趋势、行业现状、行业发展前景,以及公司自身的发展战略、竞争者情况等,在综合考虑多种因素的基础上,对公司进行财务预测与规划。本报告采取以净资产收益率为核心的财务规划方法,并辅以其他预测方法,如销售百分比法、回归法、平均值法等。根据企业的实际情况,建立了一个财务预测与规划的模板。该模板以公司历史的财务报表为基础,通过大秦铁路自上市以来的主营业务收入增长率、净资产收益率、主营业务收入净利率、资产周转率、资产负债率、流动资产结构、固定资产结构、流动负债、投资结构、融资结构等进行分析的基础上,结合行业情况、宏观政策、公司发展前景,利用资产负债表之间的勾稽关系,生成预测期的利润表和资产负债表,计算出企业的融资数额并对融资来源进行安排。本报告与其他财务预测与规划研究的不同之处在于将企业的经营目标与财务目标相结合,并非单纯的考虑企业销售目标的实现, 还将净资产收益率为核心的财务目标纳入企业财务预测与规划中, 使得企业在实现预测主营业务收入的基础上得以改善企业的财务结构,实现预期的财务目标。在预测过程中采取了多种预测方法避免了只使用销售收入百分比法带来的误差。学生小组姓名与学号: 韩美娟( 10241038 )寇华琤( 10241041 )丁娜( 10273033 ) V Course group director : Ma Zhong 目录承诺...................................................................................................................... III 报告摘要.............................................................................................................. IV 1. 公司经营业绩与增长目标............................................................................... 1 公司的业绩概况.......................................................................................................... 1 经营规划对营业收入增长的影响.............................................................................. 1 融资能力对营业收入增长的约束..............................................