文档介绍：第四章风险评估第一节目标设定第二节风险识别第三节风险评估第四节风险应对第三节风险评估一、风险评估的定义(一)风险评估的概念?企业财务风险评估是指在财务风险识别的基础上,通过对所搜集的大量的、过去的详细资料加以分析,运用概率论和数理统计,估计和预测风险发生的概率和损失幅度,并据此确定风险的高低或可能造成损失的大小。(二)风险评估的基本度量概念:可能性?风险发生的可能性分析,是指假定企业不采取任何措施去影响经营管理过程,将会发生风险的概率,可以定量描述,也可以定性描述。概率05%50%95%100%基本会发生很可能会发生可能会发生几乎不会发生风险发生的可能性二、风险评估方法:?风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度,作为两个维度绘制在同一个平面上(即绘制成直角坐标系)。(1)对风险发生可能性的评估定性:“极低”、“中等”、“极高”等定量:数量、概率、金额等对风险发生可能性的描述(2)绘制风险坐标图?绘制风险坐标图的目的在于对多项风险进行直接的比较,从而确定各风险管理的优先顺序和策略。某公司绘制了如图4-2所示的风险坐标图,并将该图划分为A、B、C三个区域。公司决定:①承担A区域中的各项风险且不再增加控制措施②严格控制B区域中的各项风险且专门补充制定各项控制措施③确保规避和转移C区域中的各项风险且优先安排实施各项防范措施。?原理:蒙特卡罗方法是一种随机模拟数学方法。该方法用来分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布。?具体操作步骤:1量化风险收集历史数据2分析数据建立概率模型3计算概率分布初步结果4修正完善概率模型5利用模型分析评估风险情况如:正态分布随机变量的蒙特卡罗模拟随机数(RN)作为随机变量累积概率的随机值,这样,每个随机数都可找到对应的一个随机正态偏差(RND),如图:抽样结果=均值+随机正态偏差×-3σ-2σ-1σ01σ2σ3σ累计概率分布随机正态分布(方差)?压力测试是指在极端情景下,分析评估风险管理模型或内控流程的有效性,发现问题,制定改进措施的方法,目的是防止出现重大损失事件。?具体步骤:1针对某一风险管理模型或内控流程,假设可能会发生哪些极端情景2评级极端情景发生时该风险管理模型或内控流程是否有效,并分析对目标可能造成的损失3制定相应措施,进一步修改和完善风险管理模型或内控流程。