文档介绍：****基金管理有限公司风险控制制度(经2011年3月17日第三届董事会第3次会议批准修订)目 录第一章 总则 2第二章 风险控制的目标和原则 2第三章 风险控制体系 3第四章 风险控制程序 4第五章 风险的类型 5第六章 风险控制的措施 5第七章 风险控制评价和检查 7第八章 附则 8第一章 总则第一条 根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等法律法规和公司《内部控制大纲》等规定,为加强公司风险管理水平,保护基金份额持有人的合法权益,确保公司规范经营、稳健发展,有效防范和减少公司经营风险和基金资产运作风险的发生,特制订本制度。第二章 风险控制的目标和原则第二条 公司风险控制目标:(一)不断提高全体员工风险控制的意识,促进公司风控文化的形成;(二)不断提高经营管理水平和风险控制能力,在有效防范风险的前提下,努力实现基金持有人利益最大化;(三)建立行之有效的风险控制机制和制度, 保障公司发展战略和经营目标得以实现;(四)维护基金持有人、公司、公司股东的合法权益,保证基金财产及公司财产的安全完整;(五)维护公司信誉,保持公司的良好形象。第三条 公司的风险控制遵循以下原则:(一)全面性原则:内部风险控制必须覆盖到公司的各项业务、各个部门和各个岗位,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节;(二)持续性原则:各业务部门应对风险实施持续控制,对业务中的风险进行持续的识别、评估,及时采取相应的控制措施;(三)审慎性原则:内部控制的核心是有效防范各种风险,公司各项决策都要以防范风险、审慎经营为出发点;(四)独立性原则:公司设风险管理委员会、风险控制委员会、督察长和监察稽核部门等一套独立的风险控制体系,各风险控制机构和人员具有并保持高度的独立性和权威性,负责对公司各部门风险控制工作进行评价、监督、检查;(五) 相互制约原则:公司在内部组织结构的设计上应形成相互制约的机制,通过不同岗位之间的制衡减少风险的发生;(六) 防火墙原则:公司基金投资业务和自有资金投资业务应进行隔离,投资决策、交易执行和清算交割、基金会计和公司会计、基金投资和专户理财等重要业务岗位应严格分离。对因业务需要知悉内幕信息的人员,应执行严格的批准程序和监督措施;(七) 成本效益原则:公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的成本控制达到最佳的风险控制效果。第三章 风险控制体系第四条 公司风险控制体系包括以下四个层次:(一)一线业务岗位是第一道防线。公司各职能部门是风险控制的一线部门,对所在业务环节的风险承担首要责任。其主要职责是对自身工作中潜在风险的自我检查和控制,各业务部门应在公司各项基本管理制度的基础上,根据各业务的具体情况制订本部门的业务管理规定、操作流程并严格执行。(二)相关岗位和部门之间相互监督制约是第二道防线。关键岗位要实行严格的双人复核制度,部门及岗位之间要建立重要业务顺畅传递的渠道,相互监督制衡,将风险控制在最小范围内。(三)独立的风险控制部门是第三道防线。公司风险控制委员会负责对业务活动中各类风险进行识别、评估并监督风险控制措施的落实;督察长全权负责公司的监察稽核工作;监察稽核部门受督察长领导,对公司业务部门、员工及所有经营活动进行监督。(四)董事会及其风险管理委员会是第四道防线。董事会及其风险管理委员会听取公司管理层对公司整体运营情