文档介绍：小型企业财务管理制度(汇总)苴一/、库存现金管理•公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。•严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。•不准用“白条”入帐。•不准私人挪用、占用和借用***现金。•到公司以外金融机构提取或送存现金(限额 1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。•现金岀纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。•现金岀纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。•现金岀纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9••公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。•公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。,妥善保存。4•银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,岀纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7银行岀纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对岀现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致, 应尽快解决。8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。 由岀纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、 金额、支票号码等。往来帐款的管理1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后, 由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年 12月份中旬清理,进行还旧借新。应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。:公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。库存现金和有价证券每季抽查一次。,只能由财务部指定的制单人制单。。其二第一条爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。第四条财务