文档介绍：会计、财务管理制度一、会计人员配备、分工主管会计: 具体负责本单位的财会工作, 对各项会计工作定期总结, 编制各项财务管理制度和财务计划, 组织固定资产和流动资金的核定, 编制财务成本计划并组织实施, 各类帐簿的登记、结转, 包括总帐和各种分类帐, 审核各类凭证的真实性、合法性, 按时转帐和结帐, 定期编制和报送会计报表, 做到帐帐、帐证、帐实相符, 帐目的结帐按规定办理。出纳员: 认真审核原始凭证, 根据审核无误的原始凭证, 运用复式记账法正确编制记账凭证, 对现金和银行存款要日清月结, 及时清查, 不得以白条顶库, 更任意挪用现金, 及时登记现金和银行日记帐, 做到帐实相符。二、各项原始填写规定根据会计人员工作规则的要求, 所有的收据、借据、付款凭证商品材料验收单位, 销货发票, 各种报销单, 对帐单、转帐单, 财产查表及各种汇总表等原始单据,填写时,各项内容一律填写齐全,如, 日期、填制单位、名称、填制人姓名, 经办人员的签名或盖章, 接授单位的名称, 经济业务的内容, 数量、单位和金额, 对填写不全的原始单据不予办理结转及做入帐依据,各项报销单一定要有经办人,分管领导人的签名,否则不予接受。三、流动资金的管理核定指标, 编制计划, 财务部门监督流动资金使用情况, 定期对商品资金, 结算资金运用效果进行分析, 对有问题资金要及时提出解决方案和意见进行解决。购进商品,做到有计划,勤进勤销,减少在库商品占用资金,加强财产物资管理, 仓库要严格入库, 出库清查, 盘点制度, 做到流动资金的完好无缺。应收帐款等往来帐项及时进行结算和清理, 加强资金管理, 加速资金周转。四、固定资产管理固定资产由公司办公室统一管理,对能分清班组的实行归口管理,并制定固定资产保管责任,做好保管,养护工作。财务设总帐和明细帐, 进行核算管理, 按财制度规定, 做好核算和利用的效益分析工作。定期对固定资产的清点、盘点工作, 清查出的问题按会计制度规定,及时处理做到帐帐、帐实相符。固定资产的购置、计价、修建、调入、调出, 及提取折旧, 一律按会计制度规定处理,任何人不得任意违反财务制度。五、低值易耗品管理制度低值易耗品范围,按新会计制度规定,根据公司需要进行购置, 财会部门负责核算及价值管理, 设置总帐和明细帐, 及时掌握增减情况, 对购置、报废低值易耗品, 要督促有关人员办理会计手续, 配合管理人员,搞好定期盘点工作,保帐帐,帐实相符。购进的低值易耗品交付使用时, 根据使用情况进行“五成摊销法”和“一次摊销法”进行核算,设备查簿定期进行盘查,由专人管理。六、库存商品,原材料管理商品、材料保管员必须做好商品材料的管理工作入库, 必须经过严格验收, 做到及时、准确, 并及时将验收入库单送交财务部门入帐, 不得拖延, 对商品材料的短缺和破损要立即出具证明, 报送领导批准处理,严把商品材料入库关。商品、材料出库, 必须按销售发票或出库单( 发货单) 出库凭证需及时入库,记载准确。对库存商品, 材料定期进行盘点, 对另售, 使用的商品和材料每月月末盘点一次,对清查出的有问题商品和材料及时填制上报领导, 以便迅速处理。七、专用资金管理各项专用基金由财会部门严格按照《财会制度》规定的提取比例, 范围提取和使用, 不得任意少提或多提, 对各项专用基金的使用开支, 必须做到专款专用,不得相互挤