文档介绍：—曲器"叶彳 财务管理制度第一章总则一、 为了规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司的特点及管理要求,特制定本制度。二、 公司设立财务部,其岗位职责分别是:1财务主管岗位职责⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整。公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、 审查、装订成册并编号登记,妥善保管。财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。⑵根据合同约定和工程进度,及时催收工程款,或按照约定核定施工队的工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。⑶负责协调与税务等部门的工作关系,办理涉税事项;配合办理上级安排的公司日常事务。⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实,及时处理好财产溢余和毁损账务。⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门和统计部门(包括网上填报)。⑺罚则:财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任。违反公司管理制度,按相关管理制度执行。出纳岗位职责⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券的保管工作。⑵根据合同协议条款和工程预算,经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款的—曲器"叶彳 收入与支出事项。⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。⑷员工因业务需要借支现金的,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人和财务主管审核签字后,由总经理审批(总经理不在情况下由副总经理审批),方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款。⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记,做到日清月结、帐款相符、帐帐相符,每天登记现金日报表。⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品,由部、室负责人填制申报单,经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购买,再由部、室签字领用。⑺岗位罚则对手续不全的凭证擅自付款,须立即补齐签字手续,未造成经济损失的,处以 20元/次罚款,造成经济损失的,承担相应的经济责任;若错付,由本人负责追回款项并处以20元/次罚款,无法追回的由本人赔偿。发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的,经查明是由本人保管不力造成的,由本人依照市价赔偿。严守公司商业秘密,对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任。报表、帐务数据有误,出错点超过2次的,按5元/处加以处罚。三、 财务管理的基本任务1、建立健全财务管理制度,完善内部经营责任制, 如实反映公司的财务状况和经营成果;2、 做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;3、 及时结算、收回工程款,依法合理筹集资金;4、 有效利用各项资产,努力提高经济效益。四、 资金审批制度⑴所有款项的支付,须经总经理批准。如果总经理不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的