文档介绍：公司财务管理制度第一章总则第二章财务基本设置及相关原则第三章财会人员岗位职责第四章财务管理得有关实施细则一、财务收支管理规定二、财务报销管理规定(一)、财务审核、报销规定(二)、业务费用开支办法(三)、各公司办公用品、基建设备采购及管理办法(四)、公务招待费用规定(五)、外埠公差费用规定(六)、相关费用补贴规定三、借款管理规定四、结算管理规定(一)、现金结算管理(二)、银行结算管理五、售后服务管理规定(一)售后配件采购管理(二)售后维修折扣管理规定(三)旧件处理管理规定(四)维修车辆外出试车管理规定(五)关于维修费用拖欠得管理规定六、会计档案管理规定七、财产管理财务规定第一章总则1、为了规范企业内部财务行为及会计核算,加强财务管理及审核监督,维护公司正常经济秩序,保护公司资产得安全完整,根据《公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等国家得有关规定,结合公司得实际情况制定本制度。2、本制度为集团公司及所有下属公司均适用。各独立公司不再制定单独得财务管理制度。3、所有各下属公司另行单独设立财务部门,接受集团公司财务得领导、监督与日常工作得指导,接受不定期得业务审计。4、财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”得方针,勤俭节约,精打细算,在公司经营中制止铺张浪费与一切不必要得开支,降低消耗,增加积累。5、、集团公司财务统一领导、监督、管理各下属公司得财务会计工作,直接接受公司董事长领导,为公司股东会负责。2、财务部得基本职权①、公司财务部就是公司组织领导与从事财会管理工作得职能部门,办理公司财务会计事务、进行会计核算、实行会计监督与财务管理.②、如实反映公司得财务状况与经营成果,监督财务收支、组织监督办理公司资金得使用。对违反公司管理得有关制度、规定及手续不全得财务收支有权拒绝办理。③、负责会计凭证、会计账簿、会计报表与其她会计资料得档案管理工作。④、根据财会制度得规定,结合公司实际情况,确定各公司会计科目得使用。⑤、接受财税、审计机关、股东会、董事会及有关部门得检查、监督。⑥、根据集团公司有关管理制度得规定,为各下属公司进行各项目经济指标得财务考核。3、会计核算得一般原则①、公司会计记帐年度以公历年度为准,即每年1月1日至12月31日,各项财务结算也以此为准。②、公司记帐以人民币为记账本位币。③、记账方法采用借贷复式记账法.④、会计记录必须以实际发生得经济业务及证明经济业务发生得会计凭证为依据,如实反映财务状况与经营成果。做到内容真实、数字准确、项目完整、手续齐全、资料可靠、、合理性、合法性、准确性、完整性负责.⑤、会计信息必须满足公司管理得需要,在核算上做到口径一致,相互可比。⑥、会计核算方法应前后一致,不得随意变动,如有变动(年终结算方法),须根据国家有关规定,结合公司实际,经公司股东会、董事会、或公司总经理办公会决议通过。4、会计核算要求①、认真贯彻执行国家统一会计制度及有关规定进行会计核算。达到及时提供合法真实、准确、完整得会计信息,会计核算规范化。②、核算范围:公司所发生得款项与有价证券得收付、债权、债务得发生与结算、资本与资金得增减,收支成本得计算,经营状况与财务成果得计算、分析、处理,其她需要办理得会计核算.③、会计凭证得填制:会计凭证必须依据合法、有效、审核无误得原始凭证进行填制,原始凭证不得涂改,挖补。会计凭证内容须具备填制日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、附原始凭证张数,填写人员、稽核人员、.④、登记帐簿:应建立总帐、明细帐、日记帐及其她辅助帐簿。⑤、,稽查无误得会计帐簿记录与其她有关资料编制。做到数字真实,计算标准,内容完整,说明清楚。⑥、会计报表之间,报表各类之间,有对应关系得数字应相互一致。季度报表有说明,年度报表有分析,月度、季度编制资产负债表与损益表,年度报表应编现金流量表及财务状况说明书. 财会人员岗位职责为了加强管理,提高工作效率,有利于分清职责,严明纪律,切实做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查,保证财会工作符合国家法规与公司得要求,特定财会人员岗位责任制. 根据集团公司情况建立财务总监岗位职责,兼稽核审计、资金计划管理;财务经理岗位职责,兼所负责公司得各项财务分析;总帐会计岗位职责,兼财产、档案管理。出纳岗位职责;出纳岗位必须就是专职,一人一岗,不能多人兼职,其她岗位可一人多岗。财会人员得基本要求:品德第一、忠于公司、爱岗敬业、作风严谨、踏实肯干、业务精练。财务总监岗位职责1、主管财务会计工作,严格遵守国家财经纪律与各项规定、制度,精通《企业财务通则》、《企业会