文档介绍：财务室内部管理及工作流程规范一、组织架构图财务总监财务经理会计出纳二、部门职能在财务总监得直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异得原因、提出改进意见。编制资金计划、合理调度与安排资金,提高资金使用效率。加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,,确保公司资金及财产安全、实现公司资产得保值增值。加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。,当好领导参谋。三、岗位职责(一)财务经理受财务总监直接领导,负责公司财务室日常管理工作,定期或不定期开展财务状况分析工作。严格执行公司制订得财务管理制度、会计核算制度。负责日常财务处理工作,、可靠得财务信息。负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。负责组织安排资产得清查及盘点等工作。负责组织指导与检查下属子公司得财务情况,综合分析子公司财务情况及经营成果,编写财务状况说明书,进行财务预测。负责协调与银行、税务、、完成领导交办得其她工作。(三)会计1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证得录入、汇总等日常账务处理工作;、负责审核对各施工单位付款情况、发票得收回情况并审核发票得真伪5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。负责核对会计账目,、负责及时到税务部门办理报税,、负责定期与不定期盘点库存现金与有关票据。9、负责参与财产得清查及盘点。10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。11、完成领导交办得其她工作。(三)出纳员1、对财务经理负责,、认真执行银行结算制度与现金管理制度。3、认真审核付款凭证,严把发票关。4、负责办理银行开户及销户工作。5、及时登记《银行存款日记账》与《现金日记账》.6、定期编制《资金周报表及月报表》。7、负责工资核算及发放。7、定期与会计核对账目,并盘点现金库存。8、负责部门档案信息资料得收集、、完成领导交办得其她工作。四、管理制度(一)财务开支审批权限、程序及管理规定1、公司得财务开支按预算与审批相结合进行管理,最终审批权为公司总经理。预算内一般日常性费用开支,先由部门内部经理审核,然后送至财务室审核,再由部门分管领导审批,、非费用类开支等,由财务总监审核,再由总经理审批。预算外支出、特别项目开支与大额开支由总经理办公室会议决定后再由总经理审批。部门经办人根据付款、借支或费用报销得需要,分别填制《现金借款单》、《费用报销单》《差旅费报销单》《工程款支付单》等,附上经总经理批准得相应合同、协议及其她付款依据(总经理办公室会议纪要)等,按照规定得程序报批。(二)日常借、付款及报销得管理第一条按照谁借款谁归还得原则,不准代她人借款,更不得以她人名义借款自用。第二条日常得借、请款原则上当月借款必须在当月内报销,确因客观原因需延期时,须事先以书面形式报经财务总监核准,总经理审批,否则,扣发当事人当月工资,、请款只限于本公司员工,如属公司以外得单位及个人请款,须经财务总监核准,总经理审批方可。借、请款必须严格按规定得审批程序办理。若遇总经理不在公司经特别授权时,由其授权人代为办理审批,、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况,无论紧急与否,财务一概不予受理,由此产生得后果由经办人自负。若属进度款得请款,请款人必须提供付款依据,并附上《支付通知单》,在付最后一笔款时,必须核对清账目,且拿回发票再支付。报销票据必须真实、有效,有关费用必须合法合规,报销时必须由经办人粘贴整齐,审批手续完备,否则财务不予受理。,持发票报销时须再报批一次,并附上请款审批单(复印件)。申请支票付款时,当月取回发票凭证得,不需再执行报销审批程序。主管会计、出纳员应每月清理一次个人借款项目。对丢失支票或单据得人员,视其情节轻重,可分别给予经济处罚或行政处罚,造成经济损失者,由责任人负责赔偿。使用现金与银行转账支票得界定出差省外携带现金,部门经理(含)以下人员每人/次原则上最高不超过10000元。管理层以上人员每人/,应办理非现金结算手续(总经理特批除外)。省内开支费用所需现金,一般人员每人/次原则上不超过3000元,