企业所得税纳税调整项目审核表（表格模板、XLS格式）.xls.xls

文档介绍：管理资源吧( ), 提供海量管理资料免费下载!本资料即下载自本站,更多相关资料,敬请登陆载。客户: 项目:企业所得税纳税调整项目审核表会计年度: 序号项目企业自报数调整数审定数序号 1 一、纳税调整增加额 23 2 1、超过税法规定扣除标准的项目 24 3 (1)工资性支出 25 4 (2)职工福利费 26 5 (3)职工教育经费 27 6 (4)工会经费 28 7 (5)利息支出 29 8 (6)业务招待费 30 9 (7)公益救济性捐赠 31 10 (8)提取折旧费 32 11 (9)无形资产摊销 33 12 ( 10)管理费支出 34 13 ( 11)劳动财产保险支出 35 14 ( 12)其他 36 15 2、税法规定不允许扣除的项目 37 16 (1)资本性支出 38 17 (2)无形资产受让、开发支出 39 18 (3)违法经营罚款和被没收财物损失 40 19 (4)税收滞纳金、罚金、罚款 41 20 (5)灾害事故损失赔偿 42 21 (6)非公益救济性捐赠 43 22 (7)非广告性质赞助支出 44 签名日期编制人索引号 D8- 10 复核人页次 1 项目企业自报数调整数审定数(8)为其他企业贷款担保的支出(9)与收入无关的支出 3、应税收益项目(1)无赔款有待(2)收回的坏帐准备金(3)其他少收、未计应税收益二、纳税调整减少额 1、弥补亏损 2、联营企业分回利润 3、股息(红利)收益 4、中外合资企业分回利润 5、境外投资收益 6、技术转让收益 7、治理“三废”收益 8、国债利息收入 9、国家专项(补贴)收入 10、高等学校、中小学培训收入 11、科研单位、大专院校技术收入 12、为农业生产提供的技术、劳务收入 13、其他