文档介绍：②闷岛2年运会极行合作息倡园人民币单位银行结算帐户管理风险控制要点会计结算部二00八年七月②照这主要内容、中银营文[2006]95号关于发送单位银行结算账户管理风险提示信的通知二、中银营文[2007]20号关于选一步加强人民而单位银行結箕账户理的通矢三、中银营文[2007]107号关于办理国内人民而結犷业务时落奧人民银行2号令的通知四、言中银会[2007]38号中国银行股份有限司吉林省分行人民而单位银行结算账户“长期不动户”管理工作实施细则(2008年版)100100100104110010160关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知恿行通过分析各行检查汇恿问题,以及现场抽查情况,发现普遍存在制度执行不严格现象,主要包括:客户资料不完整,对客户信息及身份了解不充分;客户在银行办理开户手续朱满3个工作日,开户行即向其出售凭证或办理对外支付;银企对账没有严格执行恿行财会部的对帐管理制度;单位预留印鉴内容不完整,印鉴卡管理存在竭;人民银行账户管理無统与我行条统账户信息不对称,客户号不唯一,账户数量不吻合;大顿交易竭报告,可疑交易甄别不完分;转入长期不动户的资金,客户要求再支取肘,把关不严等。上述现象导致人民币单位银行结算账户管理和使用存在較火风险隐惠1o1ot01oo10011101o豸|②中国氨寿关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知为有效防施操作风险,遏止违渎违规行为,保障容户及我行资金安全,特提出如下风险提示在开立各类人民币草位银行结算账户附,按照“了解你的容户”原则切实履行对客户的尽职调查职贵,严格执行申核制度,认真申查开户草位的资格,以及所提供的证明文件等是否符合账户管理的有关规定和开户条件。存歉人申请开立一般存歉账户的,必须向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存歉账户开户许可证;存歉人因向银行借歉需要开立一般存歉账户的,还应出具借歉合同,因其他结算需要开立一般存款账户的,应出具加盖其单位公章的正式公函,评细说明结算用遼。核准类账户经人氏银行申执楦准后,各行仍废对资料的真实性、究整性、合规性进行申核,有效落实开户行的申核职贵ODO1:”制度。中请开立核准类单位银行结算账户的,应在人民银行当地分支行的核准日期起,3个工作日后正式生效;中请开立备案类平位银行结算账户的,应在开户行为单位客户办理开户手续的日期起,3个工作目后正式生效。在账户正式生效前,开户行不得向单位客户出售重要空白凭证和支付凭证,不得办狸对外支付。100100100104110010160Q!国议看关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知◆三、对于使用IC卡或绪算证办理开户手续的,帚要求容户出示并认真审核;对示未使用ⅠC卡或绪算证办理开户手续,由法定代表人成单负贵人授权他人办理升户的,必须提供法定代豪人单笕负人加盖单公章和法定代表人或单负贲人个人章的攪权书。同时建议单位法定代表人或单位负贲人授权固定人员来行办理结算业翕。以便于银行确认单位来行理结箕业务人员的合法身盼1001001001041100101604国氨行关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知四、对于办理购买文票特别是曾次办理相关业务,或要求以其他方式支取划转金额较大欷项的,必须与开户单位、行内客户经理联系外核实付歉人身份后再办理出鲁支成办理划款业务。对新开户存入大额款项不久,便分次或集中将歉项转出的业务,应特别加以关注,包括认真核对印鉴、执行大钡授权及登记制度。对于新开户后即刻为理大额资金调业奪的。应向升户单位被实并敵好相应记录后再办理转账手续。除新郾户外,在受理其他容户大额资金文取时,也庇建立与客户的被实联系和登记。对于符合人民银行规定的大顿和可疑愦况的歉项,必须换照人民银行《人民而大辙和可疑支寸灰易报告瞢理办法》及本行规定的报告路径上报。100100100104110010160Q!国议看关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知◆五、各行应量新审核本行重点对账客户的标准,确保本行量点串户划分标准不得低于财会部下敬的《中国银行股份有限公司账务核对管理办法》规定的四项橛准,同时换照该文件规定,尽快实现癢中对账。量点容户按月发迭对账单,非量点客户发选对账单。与客户约定贝逖对账单的。在月末貮寻末应按规定发选未满页对账单。如实落实账户开立、账务被箕与对账相分离:上门对账与所经办业务相分髙;对朱达账和账款错的査核工作不原岗处理的制度规定,加强银企对账。100100100104110010160Q!国议看关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知◆六、严格换照《中国银行单位银行結账户预留银行益章理办法》办理印鉴的预留、审核、保管、变更、撤销手续,确保预留印鉴的连