文档介绍：南开大学学位论文使用授权书根据《南开大学关于研究生学位论文收藏和利用管理办法》,我校的博士、硕士学位获得者均须向南开大学提交本人的学位论文纸质本及相应电子版。本人完全了解南开大学有关研究生学位论文收藏和利用的管理规定。南开大学拥有在《著作权法》规定范围内的学位论文使用权,即:(1)学位获得者必须按规定提交学位论文(包括纸质印刷本及电子版),学校可以采用影印、缩印或其他复制手段保存研究生学位论文,并编入《南开大学搏硕士学位论文全文数据库》;(2)为教学和科研目的,学校可以将公开的学位论文作为资料在图书馆等场所提供校内师生阅读,在校园网上提供论文目录检索、文摘以及论文全文浏览、下载等免费信息服务;(3)根据教育部有关规定,南开大学向教育部指定单位提交公开的学位论文;(4)学位论文作者授权学校向中国科技信息研究所和中国学术期刊(光盘)电子出版社提交规定范围的学位论文及其电子版并收入相应学位论文数据库,通过其相关网站对外进行信息服务。同时本人保留在其他媒体发表论文的权利。非公开学位论文,保密期限内不向外提交和提供服务,解密后提交和服务同公开论文。论文电子版提交至校图书馆网站::8001/。本人承诺:本人的学位论文是在南开大学学****期间创作完成的作品,并已通过论文答辩;提交的学位论文电子版与纸质本论文的内容一致,如因不同造成不良后果由本人自负。本人同意遵守上述规定。本授权书签署一式两份,由研究生院和图书馆留存。作者暨授权人签字: 塑莲 2010年 5月 11 日南开大学研究生学位论文作者信息注:本授权书适用我校授予的所有博士、硕士的学位论文。由作者填写(一式两份)签字后交校图书馆,非公开学位论文须附《南开大学研究生申请非公开学位论文审批表》。南开大学学位论文原创性声明本人郑重声明:所呈交的学位论文,是本人在导师指导下进行研究工作所取得的研究成果。除文中已经注明引用的内容外,本学位论文的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任由本人承担。学位论文作者签名: 塑莲 2010年5月11日非公开学位论文标注说明根据南开大学有关规定,非公开学位论文须经指导教师同意、作者本人申请和相关部门批准方能标注。未经批准的均为公开学位论文,公开学位论文本说明为空白。论文题目申请密级口限制(≤2年) 口秘密(≤10年) 口机密(420年) 保密期限 20 年月日至20 年月曰审批表编号批准日期 20 年月日限制-k-2年(最长2年,可少于2年) 秘密★10年(最长5年,可少于5年) 机密★20年(最长10年,可少于10年) 摘要摘要内部控制是18世纪产业革命以后,企业规模化和资本社会化的结果。建立完善的内部控制制度,有助于企业达到自身规定的经营目标。目前,它在经济管理和监督中发挥着重要作用。2009年7月,由我国财政部联合五部委颁布的《企业内部控制基本规范》开始施行,标志着我国企业内部控制建设进入了一个新的发展阶段。随着基本规范的实施,对我国企业建立现代化的内部控制管理体系提出了更高的要求。我国国内的学者对内部控制标准体系的建设做了大量的研究,但是,研究主要集中在了内部控制的理论层面上,很少涉及操作层面上的研究,而且,由于我国长期以来在公司治理方面存在着结构和人员素质等方面的问题,多数企业没有意识到企业建立完善的内部控制制度的意义,对内部控制的概念也比较模糊,使得在内部控制标准实施方面的研究一直是裹足不前。本文主要应用了COSO内部控制框架的理论,在分析百利得公司内部控制现状的基础上,就建立企业内部控制体系的方法、步骤进行分析和研究,并给出具体的实施方案,以期达到研究内部控制的理论如何在企业中实际运用的目的。构建内部控制体系包括了如下内容:l。按照COSO内控框架,分五个部分(内部环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、内部监督)设计内控体系,阐述公司在这五方面的方针、政策,汇总公司相关制度、规定:: 基于公司现有的业务流程,设置关键控制点及其控制措施,对内部控制的流程和制度重新进行梳理。通过研究最终形成的一套职责明晰、操作性强的内控体系,具有“事前防范为主,事中控制和事后补救为辅”的特点,为企业的内部控制活动的实施提供了具体的规范和指导,同时通过对内控体系定期进行绩效评估,分析体系运行的情况和内控目标的偏差程度,继而实时进行系统的改进,为企业经营的效果性和效率性提供了持续的过程保障。关键词:内部控制整体框架风险管理内部控制基本规范百利得公司 Abstract Internal contr01 firstappeared inthe 8thcentu