文档介绍：总体说明A公司为一家一般纳税人的工业企业,增值税率17%,适用新企业会计制度,其主营业务为生产加工家具。2010年2月开始启用用友通产品(要求‘存货’分类管理;启用总帐、购销存和核算模块)。(如无特殊说明,以下所指的“单价”都是报价)把自己设置为帐套主管基础档案部门:采购部、销售部、生产部仓库:原材料仓库和成品库,计价方式为“移动平均法”存货分类及档案:01原材料(木材吨外购和生产耗用)02产成品(沙发套销售和自制)(靠垫个外购和销售)03费用(运费元劳务费用)供应商档案:海淀木材城长江运输公司客户档案:集美家具城会计科目:应收账款和预收账款设置为“客户往来”应付账款和预付账款设置为“供应商往来”凭证类别:记账凭证结算方式:现金转账支票其他:暂估方式:单到回冲核算模块科目设置存货科目:原材料仓库对应的存货科目编码‘1211’成品库对应的存货科目编码‘1243’存货对方科目:客户往来供应商往来 期初数据总账1、 现金2500,银行存款30000,2、 原材料500;库存商品4500元。固定资产86704、 应付账款1170。5、 应付工资2000,实收资本40000,本年利润1000,未分配利润2000。6、 下列科目借贷方累计发生:主营业务收入10000,主营业务成本7000,营业外收入1000,管理费用3000。库存期初原材料仓库:木材5吨单价100元成品库:沙发15套,单价300元供应商往来期初从海淀木材城采购木材10吨,单价100元。发票金额1170。 未付款。(发票号001)––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 本月业务1、提取现金5000元。采购业务:2、财务部对期初欠海淀木材城的应付账款用转账支票进行付款。并生成凭证。3、1)从海淀木材城采购木材15吨,单价90元(注意:入库类型:采购入库),收到采购专用发票(发票号002),会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票(发票号567)300元,直接现金付款。把运费分摊入采购成本(按数量分摊)(操作指导:手工结算)材料已验收入库。财务会计对该采购入库业务及供应商往来业务生成凭证(注意:运费发票生成凭证需‘供应商往来制单’—‘现结制单’)4、1) 经检查,发现本期采购的木材有3吨不合格,退回对方。(注意:入库类型:采购入库)(操作指导:红字采购入库单)2)收到对方开出的红字专用发票。会计进行‘复核’。3)经商量,这部分货款可抵销本期采购款(操作指导:供应商往来---红票对冲)。4)财务会计对采购退库业务和供应商往来业务生成凭证(提示:共2张凭证。红票对冲不用生成凭证)。5、 财务部给海淀木材城开出转账支票一张,金额1500元,除还欠海淀木材城的余款外,其余作为预付款处理。并生成凭证。库存业务:6、 生产车间领用木材5吨。(注意:出库类别:材料领用出库)7、沙发完工,3套入成品库,总成本2400。(注意:入库类别: