文档介绍：一、 应收账款第一条业务代表每天需将当天所收到的款项,填具缴款单,并同现金及支票,交营业所会计点收。营业所会计点收后,于缴款单上签字,并将第二联交还业务代表。第二条业务代表当天未收到款项的客户签单,需当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时,再向营业所会计领取。第三条营业所会计每犬需编制销货日报表,于当日下班前,将销货口报表连同支票、销货退冋或折让证明单及各业务代表的缴款单第一联(第二联存留于分公司会计处,呈分公司主管核阅),以限时挂号邮寄总公司,现金则划拨人总公司账户。第四条业务代表收款时,倘因客户要求而同意尾数折让时,除应详填销货折让证明单,并山客户证实盖章后,交冋分公司会计员,再送营业所主管核准。倘未取得销货折让证明单者,一律于当月H该单位的奖金中,就其短少部分,全数扌II除。第五条营业所会计需为每家厂商设立应收账款明细表,备厂商的销货及收款情况,均需逐笔登录。每月底需编制应收账款月报表,并于次月三F1前,以限时挂号邮寄总公司财务科。第六条客户要求换货时,一律先办理销货退回(埴具出货单,单上盖退货字样,代替退货单),再依正常手续办理出货。二、 存货第七条营业所会计需为每种型号的货品,分别设立存货明细账,每笔存货的进出情况,均需逐笔详实登录。绝不可有提前入账或延后入账的情况。第八条每月底,山营业所会计会同营业所主管盘点存货,并填制存货月报表,于次月三日前,以限时挂号邮寄总公司财务科。第九条每月底的盘点,倘冇盘损时,需于存货月报表上列出明细,并叙明原因。三、 备用金第十条各营业所山会计员负责备用金的保管与支付。第十一条各营业所人员请领款项时,需填具支出证明单,经营业所主管核准后,山会计员自备用金中支付。第十二条背业所的备用金,仅限于寒星费用的支付,凡营业所代总公司采购的货款或员工薪资等大额支付,一律山总公司拨付。第十三条备用金将用完时,营业所会计员,应埴妥凭证,并同备用金报销单、付款凭证,汇寄总公司财务科,以申请补充备用金。第十四条冇关备用金的详细规定,可参考备用金管理办法。第一条为加强公司投资管理,规范公司投资行为,提高资金动作效率,保证资金运营的女全性、收益性,依据国家有关财经法规规定,并结合公司具体情况制定本制度。第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的投资行为。第三条本制度所指的投资,包括对外投资和对内投资两部分。对外投资指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备,物资等实物,以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资,进行各种形式的投资活动:对内投资指利用白右资金或从银行贷款进行基木建设、技术更新改造以及购买、建造大型机器、设备等投资活动。第四条投资的日的。有效地利用闲置资金或其他资产,进行适度的资木扩张,以获取较好的收益,确保资产保值增值。改善装备水平,增强市场竞争能力,扩大经营规模,培育新的经济增反点。第五条投资的原则。必须遵守国家法律、法规,符合国家产业政策。必须符合公司的发展战略。必须规模适度,量力而行,不能影响白身主营业务的发展。审核方法及说明审核发票的抬头是否为本公司。审核发票是否依核决权限核准。审核计费重量是否与交运单相符。审核运费是否与公司规定的支付标准相符。市核运费的计算是否正确,与发票的金额是否相符。市核凭证报关杂费发票。事业性收费收据。审核方法及说明出口报关杂费应山与本公司签订合同委托的报关行,依各概