文档介绍：尽职调查提纲一、企业的基本情况设立时间、注册地、核准经营范围;1、 企业注册资本、出资人、岀资方式(如是实物,所有权是否办到公司名下,评佔报告)、股权异动录;2、 公司营业执照、税务登记证(国税、地税)、组织机构代码证、贷款卡等;3、 股东基本情况4、 法定代表人基本信息、个人品德信誉、犯罪记录、负债情况等;5、 公司章程及历次修改情况;6、 企业董事会成员,经理人基本情况;7、 企业的组织架构(三年的演变情况);8、 企业对外投资;9、 企业员工人数、构成、工资、五险一金交纳情况、劳动合同;10、 企业的环保许可证。通过对企业基本情况的调查,应对下列问题作出判断:1、 企业是不是依法设立、合法存续的法人实体;2、 企业的注册资本是否到位,产权是否明晰,是否存在产权争议;3、 公司的治理结构是否健全;公司的经营班子是否具备经营管理能力;4、 企业的组织架构是否与公司业务发展的耍求相适应;(-)企业资产1、资产状况(1) 企业资本及权益状况(注册资本的变化、资本公积的变化、盈余公积的变化、未分配利润的变化)(2) 近三年的资产负债表;(3) 企业固定资产;调查项目见附表一;(4) 企业流动资产;调查项目见附表二;(5) 企业流动资产短期流动性分析;分析内容见附表三;(6) 企业应收帐款状况调查。调查项冃见附表四、五、六;(7) 应付款明细调查。通过对资产状况的调查,应对下列问题作出判断(1) 企业的资本及权益是否真实、来源和形成是否合理;(2) 企业的资产是否真实,是否有效控制,资产是否存在严重的安全隐患;(3) 企业固定资产的结构是否合理,是否有效的利用;(4) 企业流动资产结构是否合理;流动资产中是否有严重的潜在的损失;营运资本是否充足;(5) 流动资产的流动性是否充足;;2、 企业无形资产状况(1) 土地:土地面积、用地性质、土地使用权的来源、获取方式、获得土地使用权的时间、获得土地的价格、土地出让金支付凭证、当期入帐的价值、市场评估价;(2) 商标:名称、图案、登记核准机关、商标的市场价值;(3) 专利:种类、时效、有效性、范围;(4) 著作权、商业秘密、品牌代理;(3)经营许可:经营许可的种类、取得的时间、批准机关;资质证书:资质证书的种类,取得的时间、批准机关。3、 企业负债状况(1) 近三年来,企业银行贷款情况;调查内容见附表七;(2) 近三年,企业非银行有息债务调查;调查内容见附表八;(3) 企业无息负债和或有负债调查;(4) 经营合同(采购、销售等)。通过对负债情况的调查,应对下列问题作出判断:(1) 企业的负债是否合理,企业负债对应的资产是否实在;(2) 在贷款期内,企业是否存在集中还债的风险;(3) 企业是否有重大的债务纠纷;(4) 近三年企业现金流状况调查4、企业经营情况调查(1) 近三年企业主营业收入调查;调查内容见附表10;(2) 近三年企业利润调查;调查内容见附表11;(3) 近三年企业管理费用调查;调查内容见附表12;(4) 近三年,企业新产品/新服务项冃开发情况调查:(5) 新产品的技术来源,新服务的创新程度;(6) 企业开发新产品/新服务的目标市场;(7) 开发新产品/新服务项目的投入情况;(8) 新产品/新服务项冃预算的营业收入、利润、成本;(9) 产品/新服务项冃营运以来实际营业收入、利润、成本;(10) 产品/新服务今后二年的成长性。(11) 近三年来,企业设备史新和技术改造情况:三年来,企业设备更新和技术改造的投资情况;设备更和技术改造资金的来源及还本付息情况;备更新和技术改造的产出效果。(12) 客户上游产品供应状况调查;近二年来,上游产品的供求关系状况;近二年来,上游产品价格变动情况;保期间上游产品的供求关系及价格变动趋势。(13) 客户产品服务的市场竞争状况调查;同类产品/服务的主要供应商、服务商;同类产品/服务的价格、质量、特色;客户在行业屮的地位及影响。企业前10大客(用)户或主要市场情况;具体调查项目见附表13、14。5、 企业货款管理情况调查企业货款管理体制;企业货款管理模式;近二年来,企业问题货款回笼情况。6、 企业对外投资情况近三年来,对外投资的项冃、投资额所占股权比例;投资项目的基本情况;对外投资所形成资产的质量和收益、现金分红情况。7、 其他问题通过调查,应对下列问题作出判断:1、 企业的经营是否稳定、健康;是否具有成长性;2、 企业是否有相应的赢利能力和成本控制能力;3、 企业的新产品或新服务开发是否与市场竞争相适应;4、 企业的技术进步和设备更新是否与市场竞争相适应;5、 企业是否有稳定的供应渠道和良好的供应关系;6、 企业是否有稳定的市场和客户,是否有核心竞争力;7、 企业是否有健全的货款管理制度;8、 企业对外投资是否安全,是否有合理的冋报;9、 可能引起